证券代码：300204 证券简称：舒泰神 公告编号：2020-33-01
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司
关于收到税务处理决定书的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、本次税务处理决定书属于行政处理的范畴，不属于行政处罚；
2、根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司按照《税务处理决定书》补缴税款不属于前期会计差错，不涉及对前期财务数据的追溯调整，补缴的税款及滞纳金计入支付当期的损益。
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司（以下简称“舒泰神”或“公司”）于近日收到了国家税务总局北京市税务局第二稽查局《税务处理决定书》（京税稽二处【2020】643号），现将相关内容公告如下：
一、《处理决定书》的主要内容
（一）具体情况
1、公司2016年、2017年、2018年实际取得已证实虚开增值税普通发票共902张，价税合计79,627,050.00元，已经取得的发票均已在销售费用中列支共计79,627,050.00元。以上发票涉及金额不得在企业所得税前扣除，应调增公司2016年、2017年、2018年应纳税所得额。
2、公司2016年取得47张发票，发票金额1,575,562.00元，经证实开票单位与公司无业务往来，也未给公司开具过发票。以上发票涉及金额不得在企业所得税前扣除，应调增公司2016应纳税所得额。
3、公司2016年取得发票5张，发票金额128,265.00元，经证实被协查企业与公司无业务往来，也未给公司开具过发票。以上发票涉及金额不得在企业所得税前扣除，应调增公司2016年应纳税所得额。
4、公司取得的北京某大厦2016年05月开具的1张发票，金额为43,639.00元，经证实该发票与其开具发票金额不符。以上发票涉及金额不得在企业所得税前扣除，应调增公司2016年应纳税所得额。
5、公司照明系统1,031,371.39元转为固定资产后，未与其他固定资产合并缴纳房产税。
（二）处理决定
1、追缴企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第八条、《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条及《中华人民共和国发票管理办法》（2010年12月修订）第二十一条的规定，对公司取得已证实虚开增值税普通发票共902张，价税合计79,627,050.00元所列成本不得在税前扣除，应调增2016年、2017年、2018年度应纳税所得额。调整补缴所得税情况如下：2016年公司应补缴企业所得税527,342.77元；2017年公司应补缴企业所得税11,115,153.37元；2018年公司应补缴企业所得税271,289.00元。三年合计应补缴企业所得税11,913,785.14元。
2、追缴房产税
根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发【1986】90号）第三条、第四条及《国家税务总局关于进一步明确房屋附属设各（陇上税语注：应为“设备”）和配套设施计征房产税有关问题的通知》（国税发【2005】173号）第一条的规定，公司应补缴检查期间房产税30,322.32元。
3、加收滞纳金
根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的相关条款规定，对公司未按规定缴纳企业所得税、房产税加收滞纳金。
二、公司说明及对公司的影响
1、公司接受国家税务总局北京市税务局第二稽查局的税务处理决定，不申请行政复议。
2、上述税务处理决定书属于行政处理的范畴，不属于行政处罚。
3、公司实际取得增值税普通发票涉及的合作商前五名的主要情况如下：
目前公司已经与全部所涉合作商终止合作关系，并将采取包括但不限于诉讼、仲裁等法律途径等措施进行追偿。
4、截至本公告披露日，公司已经完成税款和滞纳金的补缴工作。
5、根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司按照《税务处理决定书》补缴税款不属于前期会计差错，不涉及对前期财务数据的追溯调整，补缴的税款及滞纳金应计入支付当期的损益，预计减少2020年半年度净利润约1,653.89万元（含截至2020年06月30日滞纳金约459.48万元）。
6、公司全体董事、监事和高级管理人员对上述问题高度重视，就本次事件所造成的影响深表歉意。公司将以此为戒，并组织公司相关部门认真学习有关法律法规，严格自查，及时整改，执行并加强公司业务管理和税务管理，组织公司各相关部门人员对财务、税务方面的知识进行培训学习，强化责任意识，并根据相关规定及时履行信息披露义务，切实维护公司和股东的利益。
敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告
舒泰神（北京）生物制药股份有限公司
董事会
2020年07月01日
来源：陇上税语 公众号
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