问:我公司是一般纳税月度申报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)“利润总额”如何填写?(客户背景:商贸业)
答:“利润总额”栏应填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。本行数据应与利润表列示的利润总额一致,不是企业所得税月(季)度预缴纳税申报表主表中的营业收入减营业成本后的金额。
提醒:填写的是本年累计金额。
参考政策:《关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类, 2018 年版)》等报表的公告》(国家税务总局公告2018 年第26 号)
附件:中华人民共 和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类,2018 年版)
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