非法买卖外汇
交易金额将近一亿
外汇管理局开出巨额罚单
引发行政诉讼
《湾区睇法》第六十三期
“外汇炒家”的巨额罚单
2009年，内地居民马某在香港注册了一家鞋业外贸公司，并在香港某银行开立了一个境外美元账户。2015年开始，马某通过内地的地下钱庄，参与非法外汇买卖活动。2017年马某被抓获，截至此时，非法交易金额近人民币一亿元。
不久后，国家外汇管理局广东省分局对马某作出罚款人民币499万元的行政处罚，马某不服，向国家外汇管理局提出行政复议申请但被驳回，随后向广州铁路运输法院提起行政诉讼。
马某认为，涉案企业是境外企业，该企业实施的外币兑换行为发生在境外，将其作为处罚对象不妥。同时，她认为自己是初次违反《中华人民共和国外汇管理条例》，且配合了公安机关的调查，行政处罚量罚过重。
一审法院经审理认为，马某操控以鞋业公司名义开具的离岸账户与境外美元账户，与地下钱庄交易，款项打入她个人名下的境内人民币账户，违法主体均是她本人，违法行为发生在境内。国家外汇管理局广东省分局在涉案金额30%的法定幅度内，适用5%的行政处罚比例，不存在量罚过重。据此，法院作出一审判决，国家外汇管理局的行政复议决定认定事实清楚，适用法律正确，程序合法，遂驳回马某的诉讼请求。
马某不服，向广州铁路运输中级法院提起上诉。
二审法院经审理认为，原审判决认定事实清楚，适用法律正确，处理结果并无不当，判决驳回上诉，维持原判。
《湾区睇法》第六十四期预告
我的借款谁来还
10月26日晚10点
广东广播电视台珠江频道
《湾区睇法》
编辑：何雪娜
审校：陈虹伶
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