守好“钱袋子” 管好“账本子”
——北安分公司强化全面预算管理
推动企业高质量发展
这张“答卷”很亮眼！
五年间，累计审减经费性支出预算、自筹基本建设支出预算达3.9亿元，年均审减预算7800万元；年生产总值比五年前增加16.2亿元，年均增长9.9%；企业利润比五年前增加1.66亿元，年均增长51.4%；累计回收以前年度欠款10.4亿元……这份来之不易的成绩单，体现了北安分公司多年来秉承守好“钱袋子”、管好“账本子”、过好“紧日子”理念，强化全面预算管理，不断增强企业抗御风险能力，推动企业高质量发展的成果。
在全面预算管理中，分公司严格把好预算编制关、执行关、审核关，努力把每一分钱都花在“刀刃”上，分公司经济运行态势平稳上升，资债结构不断优化，企业经营业绩持续向好。
全面细致
预算编制更精准
预算编制是实行全面预算管理的重要环节，编制的质量直接影响预算的执行结果。北安分公司创新开门编、全标准、全员编等模式，让编制依据、编制范围、编制流程再全面、再细化。
隆冬时节，厚厚的积雪覆盖着龙江大地，预示着新的一年又是一个丰收年。在北安分公司机关会议室，一场别开生面的预算现场编审会正在进行。
“以‘听证会’的形式召开现场编审会，确保预算编制更合理、更精准、更可执行。”北安分公司财务管理部总经理王鹏介绍说，近年来，分公司一改以往部门预算闭门编制的方式，创新探索预算现场编审制度，实现预算“开门编”。
预算现场编审通过预算部门提前酝酿年度预算、报预算，预算现场编审委员会现场编审、现场评估的流程进行。预算现场编审委员会由分公司党委领导班子及审计、财务业务骨干人员组成。部门采用零基预算方式提出预算申请，接受编审委员会问询，并作现场说明。最后，编审委员会根据部门陈述、问询说明等情况，逐个项目评估，实现预算编审过程全公开，打造阳光预算、透明预算。
除了开门编预算，分公司在编制全面预算时，还根据业务需要全面充实预算覆盖面，增加了相关部门的人员工资明细表、经费支出计划汇总表、基本建设及维修费明细表等业务数据资料，附表数量从上一年的5张增加到30张。细化补充的附表，在简单核定年度收入支出的基础上，还能体现出人员配置标准、工资绩效标准、统营统供标准等测算数据，突出自身收入支出预算编制的合理性、准确性和可行性。
为了确保预算的科学性，分公司部门年度预算以企业的经营目标为依据，坚持自上而下、自下而上的原则，全员编制收入支出预算，组成年度预算，然后将年度预算的总目标分解落实到每个季度，列出预算部门季度目标，便于季度检查，以确保年度目标的实现。再根据年度预算和月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司资金平衡和费用管理。
精打细算
预算使用更科学
据相关部门介绍，北安分公司去年的六项费用支出比上年下降447万元。为何能节约这么多？这要从分公司围绕集团战略，突出实绩、实效，严格费用管控，优化资源配置取得的显著成效说起。
春节前夕，引龙河农场土地承包工作就已基本完成，较上年度提前20余天。“数字农服平台的应用，提升了管理效能，过去土地承包中的合同签订、费用收缴等工作需要100余人干一周，现在20人3天即可完成。”据引龙河农场负责人介绍，数字化、信息化技术的应用，进一步提升了农场的管理效能，农场适时把原有的17个农业核算单位削减为7个。仅此一项，就压缩经费549万元。
企业化经营算好“盈亏账”是关键。北安分公司从提升及优化企业营收、利润、资产负债率、土地外增利、研发投入等财务指标入手，将“五项保险”、离退休经费、在职人员工资、国家项目企业自筹配套等单位正常运转的最低经费需求作为“成本红线”，确保企业平稳运行。各农场纷纷通过压缩层级减少费用支出、严控“六项费”支出、控债化债减少利息费用支出、推进生活服务业改革减少支出，进一步提高经济运行质量，促使企业步入了经济发展的快车道。
在捂紧“钱袋子”严格控制不合理支出的同时，分公司在产业发展、保障民生、生态环保方面的资金投入却一点也不“抠门”。五年间，农业累计投资13亿元，建设农业发展项目和高标准农田项目118个，更新国内外先进农机具3312台（套），田间综合机械化率达到99%，极大提升了粮食产能。在道路硬化、供热供水、环境保护、帮扶救助方面的支出，分公司党委也从来不含糊。
北安分公司通过优化财务资源配置，企业核心竞争力不断提升，职工群众的满意度和幸福指数不断攀升。
严管严控
预算监督更有效
近日，北安分公司印发了《财务管理指导意见》，建立预算单位费用管控台账，将各项费用支出纳入财务预警体系严格控制，采取支出预算、货币预算、账务处理三方联动监控，杜绝有预算无货币资金、有货币资金无预算、有预算无货币挂账支出等现象的发生。
为了坚决贯彻厉行节约、勤俭办事的方针，分公司牢固树立“预算即是决算”的理念，坚决把好预算执行关。
在预算执行过程中，分公司加大预算执行情况在年薪考核范围中的权重，对未按批复执行的单位按比例扣减经营者全口径年薪。同时，健全了预算控制体系，先后制定并下发《关于落实落细过“紧日子”要求进一步加强和规范单位支出管理的通知》《财务管理办法》等制度规定，对分公司及下属企业单位从预算编制、审核、批复、执行以及费用管控、经费支出标准等方面做出规范及要求，规范预算内、预算外资金的审批权限、范围和流程，优化决策审批流程。
通过强化全面预算管理，北安分公司的资本管控能力进一步增强，管理水平和服务能力进一步增强，正在现代企业的航程中御风而行！
文图：王静 朱继承 王鹏
平面编辑：迟慧
统筹：张永刚
监制：许跃兵
特别声明：以上内容(如有图片或视频亦包括在内)为自媒体平台“网易号”用户上传并发布，本平台仅提供信息存储服务。
Notice: The content above (including the pictures and videos if any) is uploaded and posted by a user of NetEase Hao, which is a social media platform and only provides information storage services.
