“以数治税”精准监管的金税四期即将全面推行，企业该如何应对？

作者：小绵羊

审核：CFO大叔

校对：小杜

来源：公众号【亿云财务官】

金税四期已经在广东、重庆、河南等多地开始试点，预计在2024年的时候将全面推行。那么，金税四期的上线将会对企业有怎样的影响，企业又该如何积极应对呢？

一、金税四期将实现“以数治税”精准监管

自1994年分税制改革以来，金税工程经历了一期、二期、三期到如今四期的建设，实现了从“经验管税”到“以票控税”再到当下的“以数治税”的转变。

其中，金税一期着力于开发增值税专票的交叉稽核系统。但受限于当时的电子化水平，不仅专票信息需要手工录入，错误率非常高，无法普及全国。金税二期是在金一的经验教训之上，继续完善交叉稽核系统，对增值税专用发票进行全面监控，基本实现了对增值税相关犯罪、偷逃税的监管。金税三期主要是面向税收征管主要业务、工作流程、岗位职责，构建税收征管新体系，实现国税、地税两套系统流程统一、数据合流和功能升级，至此，金税工程成为覆盖所有税费种类、为纳税人提供涉税事项办理业务的信息系统。而金税四期就是在金税三期的基础进行全面升级和完善，增加了“非税”业务，实现对“非税”业务更全面的监管。同时以税收大数据、人工智能等多种现代信息技术为驱动，推动税费数据多维度、实时化归集、连接和聚合，以数字科技提升税务管理的精准性。

由此可见，金税四期的推进将会使得现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能监管、智慧办税提供条件和基础，进而实现“以票管税”向“以数治税”分类精准监管的转变。

（金税三期与金税四期的关系）

二、金税四期上线对企业的影响

1、增加了企业的税收风险

金税四期的到来将会全面提升税收监管力度，对企业的税务申报和纳税行为进行更加严格的监管和审核，这将使得企业在申报纳税、享受税收优惠等方面面临更大的挑战。此外，金税四期还会加强对企业虚开发票、税负率异常、代缴社保等涉税行为的监督和检查力度。一旦发现违规行为将会通报给相关部门，企业将会受到严厉的处罚，如罚款、没收、追缴、纳入黑名单等。因此，在金税四期时代下的企业涉税风险更难隐藏，税收风险将会增加。

2、增加了透明度监控更全面

金税四期上线之后，监管从“以票管税”向“以数治税”转变，国家将采用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监督，在这样的背景之下，企业的更多数据将会被税务局所掌握。与此同时，金税四期将建立起各部委、银行等参与机构的信息共享和核查渠道，全面监控社保、工资、收入等“非税”数据；实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查！未来企业数据信息的透明化程度更高，监控也更加全面。

3、提高了企业的办税效率

金税四期的推出，其高度智能化和数字化让企业的办税流程更加方便和高效：通过网络申报、自助缴税等多种方式，企业可以随时随地进行税务操作，节省办事时间和成本；银行结合企业信息联网核查系统应用，进一步优化业务流程，利用企业信息联网核查系统反馈信息，减少企业填单等工作量，全面提升企业开户体验；简化了增值税发票的开具流程，方便了企业的开票操作；此外，金税四期还推出了在线咨询、自助查询等功能，为企业提供了更加便捷的税务服务，提高了企业的办税效率。

三、企业该如何积极应对金税四期

1、加强深入对金税四期的学习和了解

为了更好地适应“金税四期”的税务管理，企业首先要加强对金税四期的学习，重视外部的涉税事项，了解金税四期的相关政策、法规、操作流程、规范要求等，以便更好地掌握税务管理流程，从而有效减少涉税风险。只有全面深入地了解金税四期的政策要求，才能更好地应对税务变革。

2、加强数据管理，注重税务风险控制

金税四期是一个全面数字化的税务系统，数据的准确性和完整性是税务申报和税务管理的基础，与此同时，税务机关可以通过数据的分析和比对，及时发现企业的税务违规行为。基于此企业应该加强数据管理，建立完善的数据管理制度，规范数据的采集、录入和存储流程，注重数据的准确性和完整性。此外企业还需加强税务风险控制，定期对内部管理流程和财务账目进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题，规避相关税务风险，建立健全的风险控制体系。

3、加强与主管税务机关沟通

在金税四期的环境下，企业要积极配合税务机关，主动履行纳税义务，及时缴纳税款。加强与税务机关的沟通，遇到不懂的问题要及时向税务机关咨询或请教，及时反馈问题，寻求合理解决方案。同时，企业要积极协调税务机关的检查和调查工作，提供真实、准确的财务数据，避免因为不配合造成不必要的纠纷和损失。

4、积极合理享受税收优惠政策

随着金税四期的到来，税收数据将走向大数据化，企业的更多数据将会被税务局掌握，企业在税务部门中的透明度将会更高。企业不能再采取以前违规方式，比如在外面买卖发票，虚开发票等来避税，这很容易被监管部门稽查，从而导致补税，甚至缴纳滞纳金等。因此，企业可以在合理合法享受税收优惠政策的基础上减轻税负，合理节税。比如，积极利用区域性的税收优惠政策，依据企业的实际情况和业务模式，选择入驻合适的产业园区或将企业注册到有税收政策的税收优惠区。

此外，还可以寻求专业财税服务机构的帮助，为企业制定合法合规的税务筹划方案，提高企业的经济效益。

总结点评：

金税四期，涉及到企业经营的方方面面，对企业是全数据、全流程、全业务的监管，企业合规管理变得非常重要。以后想通过虚开发票，隐瞒交易数据或收入、改变经营方式等粗暴的老方法应对，怕是要行不通了！因此，企业应尽早改变观念习惯，经常性地进行自查自纠，与专业财税服务机构合作，规避风险，合理、合法、合规纳税，实现税务合规，才能推动企业长久健康发展。

参考文章：

1、《金税四期企业如何应对！》.新浪网；

2、《金税四期上线后对企业的影响》.睿当家课堂。

作者简介：

小绵羊，亿云财务官（CFO）新媒体运营官。亿云财务官（CFO）——以“亿万企业的云端CFO，企业家们的专家智囊团”为愿景，聚焦并深耕电商、影视文娱和硬软科技为主的垂直行业，提供以“战略+财税+资本”为核心特色解决方案，助力企业实现从财税合规到资本增值、从业务赚钱到企业值钱的飞跃升级。