香港的退休金制度

前几期介绍了大陆的退休金计算方法、企业年金的情况以及台湾地区的退休金制度，相信大家都有所得，请关注我，我将连续为大家介绍世界各地的退休金政策。

今天我们介绍中国香港地区的退休金情况。

在职人员收入

谈到退休金，第一肯定不能脱离在职人员的收入情况，不然无法进行替代率的计算，反映退休与退休前生活水平的对比。

香港政府统计处于2023年3月24日公布最新在职人员2022年收入及工时按年统计调查结果显示，教育及公共行政的每月工资中位数最高，达31,000港元；其次为金融及保险业，月薪中位数为30,500港元；排第三的是电力及燃气供应，包括污水处理、废弃物治理及污染防治活动等，月薪中位数为29,000港元；然后依次为专业、科学及技术活动26,000港元及资讯及通讯25,100港元；至于香港人工月薪中位数则为19,100港元，同比仅升1.9%。以每小时工资计算，2022年5月至6月香港雇员的每小时工资中位数为77.4港元，较2021年5月至6月的中位数75.7港元高2.2%。（1港币约合0.88人民币）。

退休金的组成

香港退休金的组成分为综援、职业储蓄、个人储蓄及家庭资助三个部分。

香港并没有对社会规定法定的退休年龄，但对于综援已经公务员的领取退休金年龄至2015年开始执行65/60规则。即绝大部分岗位65岁开始领取，少量特别岗位60岁开始领取。

退休金——综援

综援的一个好处就是领取人只要符合资产条件以及是长居就可以领取。不强调一定是香港籍，即使外籍或者大陆过去的，都可以领取。坏处就是钱少，主打一个饿不死，在香港想吃好一点，这3100+人民币可不够花，当地人更多的叫其“生果金”，也就是买水果钱。而且越是早退休的人员，特别是回归前退休的，其享受不到其它的退休金，收入可能仅有综援。

退休金——职业储蓄

职业储蓄其实可以理解为职业年金，也就是香港的“强制性公积金”和“职业退休计划”，其从2000年才开始设立。强积金带有强制色彩，根据相关法律规定，任何18至65岁雇员或者自雇人员必须参加强积金计划。标准为每月收入的10%，其中5%由雇员缴纳，另外5%由雇主缴纳。强积金制度虽施行仅十余年时间，但在香港参与率很高，目前是香港养老金体系中的核心部分。

强制性公积金制度是由香港政府的强制性公积金计划（MPF）治理局负责监管。这个账户由经批准的MPF治理公司治理，资金可用于投资股票、债券、货币市场基金等各种金融工具。因此，退休生活有没有保证，跟强积金的收益非常相关。特区政府为不同风险承受能力的人设立了不同的产品模式，有的是低风险稳定增长型，有的是高风险潜在增长型。前几年香港市场行情不错，强积金表现非常亮眼，2017年的净回报率曾经高达22.3%。

职业储蓄存入的方式类似与我们的企业年金，不同于社保一直发到死。员工65岁退休后所能够领取的退休金总额就是MPF账户内的金额，可以一次性提取（但需要纳税）。这一块的最终的收入那就和个人收入相关，而且也和基金投资的资产相关。

退休金——个人储蓄及家庭资助

香港市场上有丰富的养老投资理财产品，在职人士拥有多种挑选为自己的养老投资。这一块不是强制性的，带有个人投资属性。可以理解为个人的养老储蓄。工作时投入越多，收入就越多。

据统计，目前香港385万就业人口中，有73%获强积金计划保证，12%受其他退休计划保证，13%无需参加任何退休计划（大多为65岁以上或18岁以下雇员），3%应参加强积金但尚未参加。对于尚未参加强积金的，政府是可以对雇主进行处罚。

香港公务员的退休金

香港过去也经历过多轨制的养老金制度。2003年前，香港一直仿照英国的公务员退休金制度实行长俸制。按照长俸制的计算方法，如果公务员能够称职、清廉地退休，那么他就可以一次性领取上百万甚至上千万港币的退休金（和很多港片里面看到的情况一致），而且以后每月继续领取相当于原工资60%至80%的退休金，直到死亡，而且60周岁就可以退休。

然而，长俸退休金制度给香港财政造成很大负担，因此从2003年起，将长俸制改成了公务员公积金制。公务员的公积金是在政府为公务员缴纳强制性公积金的基础上另外增加的一种专属公积金。按照职级和年限，从5%至25%，且全部由政府支出。另外对于纪律部队（警察、消防、政府飞行队、公共安全处、海关、边境事务处）另外增加工资额2.5%的补充基金。

公务员退休时，政府将按照公务员的工作年限、职务等一次性发放退休金，不再像先前的长俸制一样每月另发退休金。并且在2015年对于退休年龄也做了修改：在2000年6月1日之后但在2015年6月1日之前受聘为文职职系人员的退休年龄为60岁，而纪律部队职系人员为55岁或57岁；至于挑选延长服务年期的文职职系人员的退休年龄为65岁，而纪律部队职系人员(不论职级)为60岁；以及 在2015年6月1日或之后受聘为文职职系人员的退休年龄为65岁，而纪律部队职系人员(不论职级)为60岁。

如果一名员工25岁入职、60岁退休，离开政府时，可获的退休金相当于最后月薪的80倍，仍旧是一笔巨大的收入。