金融监管总局发声，税延养老险有望衔接个人养老金

本报（chinatimes.net.cn）记者李明会 吴敏 北京报道

“跟个人养老金冲突了，准备停交（保费）。”家住上海的李先生在缴纳了近两年的个人税收递延型商业养老保险（下称“税延养老险”）之后，决定暂停缴费，转投个人养老金账户下的基金产品。

他对《华夏时报》记者解释道，今年在申报个税时，才发现税延养老险和个人养老金共享1.2万元的抵税额度。

对于这一问题，监管也注意到了。

近日，记者从国家金融监督管理总局（下称“金融监管总局”）官网获悉，金融监管总局正在与相关部门密切协作，研究制定税延养老险试点与个人养老金衔接的政策文件。

税延养老险与个人养老金衔接不畅引关注

记者注意到，近期，有网民在中国政府网“@国务院 我来说”栏目留言，反映税延养老险试点地区的群众购买的商业险未能并入个人养老金账户，导致目前每年多缴纳1.2万元养老保险，领取时还要多扣3%的税，建议有关部门加快两类养老保险衔接进度。

所谓税延养老险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款，实质上是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠。

2018年5月1日，历经十年调研，税延养老险千呼万唤始出来，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区三地正式开启为期一年的试点。根据试点方案，个人缴费税前扣除限额最高不超过12000元/年，延税额度最高为5400元/年。

但推出后，因政策优惠覆盖面窄、税收优惠额度低等原因，税延养老险一度“遇冷”，叫好不叫座，至今试点区域未有扩张，保费数据也被业内认为未达预期。数据显示，截至2021年10月底，共有23家保险公司参与税延养老险试点，累计实现保费收入6亿元左右，参保人数超过5万人。

相比之下，去年11月正式推出的个人养老金制度显然更加受欢迎，落地刚“满月”，开户人数便突破1700万人。截至今年6月底，全国36个先行城市（地区）开立个人养老金账户人数已达4030万人。

此外，在领取养老金时，税延养老险要求，对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。据机构测算，税延养老险领取阶段实际税负为7.5%。到了2022年，税延养老险与当年推出的个人养老金税优政策拉平，将实际税负由7.5%降为3%。

同时，个人养老金在申报个税时客户体验更好。在谈及税延养老险和个人养老金的不同之处时，一位上海网友在社交平台上直言，“就是保险和一揽子养老理财的区别，但个人养老金一键填报的体验谁抗得住！”

更为重要的是，税延养老险与个人养老金共享1.2万元的税优额度，也就是说，当消费者同时参与税延养老险和个人养老金时，最多也只能享受1.2万元的抵税优惠额度。这一点，也是李先生，以及在中国政府网留言的网民更关切的问题。

税延养老险拟并入个人养老金制度

记者注意到，金融监管总局在收到中国政府网转去的网民留言后，作出答复表示，为落实个人养老金相关制度要求，推动税延养老险试点与个人养老金衔接，金融监管总局正在与相关部门密切协作，研究制定税延养老险试点与个人养老金衔接的政策文件，明确业务操作、产品管理、信息报送等要求，并将按程序尽快发布。

对于税延养老险与个人养老金的并轨，此前业内早有预料。

首都经贸大学农村保险研究所副所长李文中在接受《华夏时报》记者采访时表示，“记得去年个人养老金政策出台后在接受媒体采访时我就说过‘保险行业要尽快让个税递延型商业养老保险业务与个人养老金业务相互衔接，纳入统一管理’。”

“因为这两个政策的目的是完全一致的，政策的主要内容也是基本相同的。而且，个人养老金的具体形式又包括了商业保险，因此将个税递延型养老保险并入个人养老金是必然的。”李文中如是说。

税延养老险在诞生之时，就被视为养老第三支柱的“探路者”。

“税延养老险试点为个人养老金制度的推出积累了经验，发现了制度实施过程中的难点痛点问题，使个人养老金制度落地实施的时候尽可能地规避了相关问题，加强对个人养老金制度的管理，改善了参与的便捷性，保障了个人养老金的安全性与收益性，提高了个人养老金制度对民众的吸引力。”李文中如是说。

值得注意的是，今年7月初，有媒体报道，金融监管总局向业内下发《关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知（征求意见稿）》（下称《征求意见稿》），拟开展税延养老险与个人养老金衔接工作。

根据《征求意见稿》，税延养老险试点公司将停止向新客户销售税延养老险产品，支持将税延养老险保单变更为个人养老金税延养老险保单。据悉，整个衔接工作将于2023年底前完成，2024年1月1日起，税延养老保险信息平台将停止为投保人提供账户管理、续期缴费、信息查询等其他服务。

责任编辑：孟俊莲 主编：张志伟