实控人收监管函 康农种业遭“暂缓”后迎二次上会

据北交所网站消息，北交所上市委员会定于2023年11月30日上午9时召开2023年第64次审议会议，审议的发行人为湖北康农种业股份有限公司(以下简称“康农种业”)。

招股说明书显示，康农种业拟募集资金27,898.40万元，分别用于年产2.5万吨杂交玉米种子生产基地项目、补充流动资金。

值得注意的是，康农种业曾在9月22日召开的2023年第57次审议会议上录得“暂缓审议”，在审议会议中，其存货与采购、四川康农、彭绪冰任职、核心竞争力等问题遭问询。在北交所上市被暂缓后，康农种业又因实控人彭绪冰来历问题收自律监管措施。

因新增实控人问题收监管函

11月21日，康农种业公告称，收到全国股转公司挂牌公司管理一部出具的《关于对彭绪冰采取自律监管措施的决定》。

该监管函提到的违规事项为，2021年1月25日，彭绪冰担任康农种业董事，与方燕丽构成共同实际控制人，康农种业本次董事变动导致新增实际控制人彭绪冰，彭绪冰未及时履行收购相关信息披露义务。收购人彭绪冰上述行为违反了《非上市公众公司收购管理办法》、以及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》与《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》相关规定，构成收购违规。

鉴于上述违规事实和情节，全国中小企业股份转让系统有限责任公司决定对彭绪冰采取出具警示函的自律监管措施。特此告诫康农种业应当充分重视上述问题并吸取教训，杜绝类似问题再次发生，否则，全国中小企业股份转让系统将进一步采取自律监管措施或给予纪律处分。上述惩戒将被记入证券期货市场诚信档案数据库。

对此康农种业称，上述自律监管措施不会对公司的经营、及相关财务状况产生重大不利影响。公司及相关责任主体充分认识到了信息披露的重要性。公司及相关责任主体将认真吸取教训，进一步加强有关法律法规的学习，切实采取有效措施防止此类问题的再次发生。

据康农种业披露的招股说明书显示，截至当前，方燕丽直接持有康农种业2815万股份，占公司总股本的71.34%，为公司控股股东，公司实际控制人为方燕丽、彭绪冰。而彭绪冰系公司董事、总经理，未直接或间接持有公司股权。方燕丽、彭绪冰二人为夫妻关系，通过股权关系和管理权利能够实现对公司日常经营决策的控制，为公司实际控制人。

不论如何，在距离二次上会如此之近的时刻，康农种业收到这样一封监管函，无疑给该公司的上市前景再蒙阴影。

实控人任职合规性曾遭问询

9月23日，北交所上市委曾对于康农种业实控人彭绪冰在康农种业任职的合法合规性提出过问询。

据康农种业上市申报材料显示，彭绪冰于2006年5月至2020年12月任职于长阳县农产品质量安全监督监测站，于2011年12月至2020年12月期间被选聘为湖北省个人科技特派员，派驻康农种业担任首席专家。

对此，北交所上市委要求康农种业说明，长阳县农产品质量安全监督监测站的单位性质，彭绪冰在该站任职期间是否参与发行人的经营管理，是否从康农种业处取得报酬或其他收益，是否存在违反国家工作人员不得经商办企业相关规定的情形。此外，彭绪冰于2011年12月开始派驻发行人担任首席专家是否符合相关法律法规，是否存在竞业限制或任职利益冲突。

同时，北交所上市委还要求康农种业上市保荐机构、发行人律师核查彭绪冰专利、技术成果的形成时间，是否构成职务发明，发行人与彭绪冰任职的长阳县农科所、农产品质量安全监督监测站是否存在专利、植物新品种权等知识产权纠纷及潜在争议。

暂缓审议的其他原因

做出“暂缓审议”裁定的9月22日北交所上市委员会今年第57次审议会议提出问询的问题，还聚焦在康农种业存货与采购、四川康农及公司核心竞争力等方面。

在存货与采购问题上，北交所请该公司结合期后销售情况补充说明期末存货余额大幅增加的合理性、期末存货期后结转情况、2022-2023经营期末是否存在较多未结转的存货、按照经营周期分析公司采购数量与销售数量的匹配性等问题。

在四川康农的问题上，作为公司前五大客户之一，而且是公司原控股子公司，北交所请该公司说明报告期四川康农的交易定价机制，向四川康农销售的主要品种及销售金额，各主要品种对应的单位售价、单位制种成本、毛利率及与同品种其他客户的对比情况；结合上述情况，说明与四川康农的定价是否存在明显低于同品种其他客户价格的情况，毛利率较低是否具备合理性，是否存在利益输送。

北交所还请该公司对比分析主要竞争对手，说明该公司主要在售产品的核心竞争力、自主选育品种竞争优势与劣势等问题。

责编 蒋赛赛

检校 张小楠

来源：北交所、中国经济网、上海证券报、界面新闻