突发！普华永道中国、普华永道香港被美国PCAOB罚款700万美元

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美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）在11月30日宣布，以审计程序不达标为由，对普华永道中国、普华永道处以700万美元罚款。

据报道，PCAOB说，这是该委员会对全球任何公司征收的最高一笔罚款。

PCAOB主席埃丽卡·威廉斯（Erica Williams）在新闻发布会上说，这标志着PCAOB首次“能够对一家立足中国大陆、审计程序存在缺陷的公司采取执法行动”，并称PCAOB将“使所拥有的一切工具来让立足中国的公司承担责任”。

PCAOB在与中国官方进行十多年谈判后，去年首次获得对中国大陆和香港公司审计底稿的审查权限。包括电商巨头阿里巴巴在内等约200家中企如果不遵守美国审计标准，或将被美国证券交易所摘牌。

威廉斯在声明中说，立足于中国的公司规避责任的日子已经结束了。“PCAOB展示我们将采取行动保护美国市场的投资者，对任何违反PCAOB条规和标准的公司实施强硬制裁措施，无论它们身在何处”。

PCAOB称，普华永道中国、普华永道的1000多名员工在2018年至2020年期间涉及培训考试不当行为。在此期间， 这些员工在与美国审计课程相关的强制性内部培训课程在线测试中不当分享答案。该监管机构表示，这些员工通过两个未经授权的软件应用程序“参与不当的信息共享”。PCAOB称，普华永道中国、普华永道同意合计支付700万美元了结指控。

普华永道中国、普华永道表示，他们在了解到这些问题后展开调查，并采取了应对措施，阻止员工继续使用上述软件，并指示员工在适用的情况下重新学习相关课程，“令人非常遗憾的是，一些雇员不恰当地分享和使用了旨在协助内部培训和评估的技术”。

另外，根据此前达成的一份协议，PCAOB将有权全面查阅审计工作底稿。威廉斯表示，PCAOB有望在2024年底前，检查所有对在美国上市公司进行审计的香港和中国大陆公司。目前PCAOB对山东浩信会计师事务所和其四名审计员处以94万美元罚款，理由是伪造审计报告、未能保持审计独立性 等问题。上述审计员也将面对不同期限的禁令。

普华永道中国在官网发表关于PCAOB处罚事项的声明：

普华永道中天:“ 我们致力于为客户和其他利益相关方提供优质服务。当发生内部培训没有完全达到我们的标准时，我们会及时采取措施改进和完善。

我们对于一些员工不恰当地使用和共用技术手段协助其完成内部培训课程和测试的行为深感溃憾。在发现这个问题后，我们立即进行了调查并采取了补救措施，包括阻断相关技术手段的讲步传播和使用，并要求这些员工重修培训课程。

我们向所有员工重电了完成在线培训课程的政策要求，强调了规范及负责任地使用创新技术的重要性。

我们向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB) 主动汇报了此事，并与其达成解决方案。我们有关此事高度配合获得美国公众公司会计监督委员会(PCAOB) 的肯定和认可。”

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