改制时未足额代扣代缴个税，科力股份IPO前给实控人股权激励

乐居财经 刘治颖 新疆科力新技术发展股份有限公司（以下简称：科力股份）于9月28日披露招股说明书，拟在北交所上市，保荐机构为东莞证券。

据了解，1984年，毕业于西南石油大学（原西南石油学院）油田化学专业的赵波远赴新疆油田，致力于我国油田化学及其节能环保行业的研究开发、产业化及成果推广工作，在新疆石油管理局勘察设计院研究所效力了长达20年时间。

2004年，随着石油工业改革的深入，时任研究所所长的赵波，带领着研究所全体职工打破“铁饭碗”，踏上了改制之路。

彼时，勘察设计院旗下曾有一家集体所有制企业科力实业，组建于1992年10月，后于2004年11月改制为“新疆科力新技术发展有限公司”（即科力股份的前身），原研究院职工则与新疆石油管理局解除劳动合同并支付经济补偿，职工以所得经济补偿转为科力有限的等价股权或债权，并与科力有限重新签订三年以上期限的劳动合同。

科力有限设立时，注册资本为300万元，由赵波及31名参与改制的员工以及一家外部投资者石大奥德持有股份，其中，赵波持股13.25%，石大奥德持股12%。

往后的11年时间里，科力股份共进行了4次股权转让和2次增资，多位员工辞职退股的同时引进了数十位新自然人股东。此外，还有唯一一家国有投资机构新科源以3.5元/出资额的价格给公司投了200万元，不过，仅入股三年时间就与石大奥德一起以9.62元/出资额的价格相继套现退出，新科源与石大奥德投资浮盈分别174.89%、1636.58%。

2015年10月，公司完成股份制改革时，共有43位股东，全部是自然人股东。值得一提的是，科力股份改制时因未足额代扣代缴个人所得税曾在2019年3月被克拉玛依市税务局下发《税务处理决定书》，要求其补缴530.9万元，但不予加收滞纳金。

2022年6月，科力股份挂牌了新三板，并于次年2月进行了定增，定向发行股份392.15万股，募集资金总计约1199.98万元，发行价格仅有3.06元/股。如果此次成功登陆北交所，参与定增的投资人将浮盈约234.93%-267.35%。

实际上，此次定增也是科力股份实施的一次股权激励计划，认购对象为两家员工持股平台新疆力晟、新疆科聚。但值得一提的是，公司实控人赵波认购了其中大部分的股权，发行的392.15万股股份中，赵波认购了150.99万股，占比38.5%，其余的由85名公司高管及员工认购。

递表前，科力股份由43位自然人股东及2家员工持股平台持有股份，股权架构较为分散。其中，赵波直接持股31.57%，并通过新疆力晟、新疆科聚间接控制公司6.13%的表决权，合计能够控制公司37.7%的表决权，同时，其担任公司董事长及总经理职位，为公司控股股东及实控人。

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