企业年金：央企重要福利能领多少？一文看懂！

不是所有的企业年金都能实现盈利哦，企业年金也是有可能发生亏损的！

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一、央企、优质国企像公务员事业编一样，具有长期安稳性

根据今年应届生就业意愿统计，央企排名第一（综合收益高），欧美知名外企第二（年薪高），地方优质国企（性价比高）第三，知名高薪民企（如BAT华为头条等），第四是日韩外企，等等。离职比例最低的前两名是：倒数第一的还是央企，倒数第二是优质国企。离职后后悔率最高的前两名还是：第一是央企，第二是优质国企。现在的时代变幻莫测，稳定且长期稳定，反而成为一种“稀缺资源”。

央企虽然工资不高，但是福利有一定的优势。央企的员工的总收入，除了工资奖金性收入之外，还有超过60%甚至100%的福利性收入。比如，正规私企的五险一金，（记住很多私企都不给上社保，或者最低标准上社保），到了央企，可能变成七险一金。多增加了补充医疗保险、补充养老保险，还有一项是企业年金。企业年金大约是工资总额的6%，你缴2%，单位缴4%，一个月高的上千元。

二、并不是所有企业都有企业年金？

机关事业单位退休人员拿两份养老金，一份是基本退休金，一份是补充养老金的职业年金。

企业退休人员中至少90%以上的人就只拿基本退休金，而没有企业年金。

企业年金和职业年金覆盖的人数超过了6000万人，2022年企业年金全国参保职工只有2925.41万人，职业年金建立的时间要比企业年金建立的时间晚了十年，但是，机关事业单位的参保人员要比企业年金参保人员多出将近400万人，领取企业年金的退休人员也就两三百万人，这是一个非常有意思的事情。

二、你的企业年金到底领多少钱？

如果公司有五险二金，一定会被许多人羡慕的工作福利好！这第二金指的就是企业年金！大部分央企都有这项福利哦~很多央企朋友可能都交了企业年金，但企业年金到底是什么？怎么交？收益如何？如何查询？退休后又怎么提取呢？看完下文就全明白了！

一 、企业年金是什么？

企业年金是指，企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度！

只有少部分福利好的企业才有哦~

二、企业年金基金由哪些组成？

企业年金基金由下列各项组成：

a.企业缴费；

b.职工个人缴费；

c.企业年金基金投资运营收益。

三、企业年金如何缴费？？

企业缴费：每年不超过本企业职工工资总额的8%

企业和职工个人缴费合计：不超过本企业职工工资总额的12%

具体比例，由企业和职工方协商确定

四、企业年金收益怎么样？

自2007-2022年度，在完整运作的16年来，企业年金平均收益率几乎平均达到6.58%。

⚠️但这也不意味着所有的企业年金都能实现盈利哦，企业年金也是有可能发生亏损的！

五、企业年金的领取条件？

1、退休（包括因丧失劳动能力办理病退或提前退休）：可按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。

2、出国定居：可一次性领取企业年金。

3、死亡：其受益人或法定继承人可一次性领取企业年金。

六、如何领取企业年金最划算？

⚠️首先我们要知道，不同于社保的个人账户养老金可以一直领取，企业年金账户领完截止，不能无限领取。

在提取企业年金时是要交税的，我们分别来看一下不同方式领取，税款是多少，以小明60岁退休了，企业年金余额36万为例：

①退休（按月领取）——适用月度税率表
老王决定按照每月3000块来提取。

（月度税率表）

月交税款 = 应纳税额 × 税率 - 速算扣除数 = 3000 × 3% = 90元
假设36万年金余额，一共领取了120个月（不考虑账户增值），合计交税 10800元。

②退休（一次性领取）——适用月度税率表（同上）

小明打算把企业年金一次性拿出来。
税款 = 应纳税额 × 税率 - 速算扣除数 = 360000 × 45% - 15160 =146840元

③出国/身故——适用于综合所得税率表

（综合所得税税率表）

小明打算出国移民定居了，临走前决定结清企业年金账户余额，里面还有36万。
税款 = 应纳税额 × 税率 - 速算扣除数 = 360000 × 25% - 31920 =58080元

以上三种上交的税款总额分别为1.08万、14.68万、5.81万

可以看出，正常退休按月领取是交纳税款最少的一种方式，一次性提取企业年金，缴税非常高，是非常不划算的！

七、企业年金如何查询？

这里提供3个查询企业年金个人账户余额的方法：

1、企业年金管理方的公众号或者APP查询
企业年金会一般由专业公司管理，可能是保险公司、基金公司或者资产管理公司，可以登录企业年金管理方的公众号或APP，查询账户资产余额。

2、官方网站查询企业年金
可以在企业年金管理公司的官网，通过个人账户登录。查询当前资产，看到最新的企业年金账户余额。

3、企业年金托管银行APP查询
企业年金都会找一个托管银行。所以，也可以登录托管银行APP或网站，搜索企业年金，找到位置点击，查询到企业年金账户的余额。

如果不清楚企业年金管理公司或者托管银行是哪一家，可以问一下各公司的HR小姐姐。

八、其它常见问题

最后，再给大家补充几个企业年金的常见问题。

Q：企业年金权益归属问题是如何规定的？

A：个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。
企业缴费及其投资收益，企业可以与职工一方约定其自始归属于职工个人，也可以约定随着职工在本企业工作年限的增加逐步归属于职工个人，完全归属于职工个人的在本企业工作年限要求最长不超过8年。（如果没有满足约定的时间，具体根据企业年金方案定。）

Q：离职的时候，企业年金怎么办？

A：《企业年金办法》第二十二条规定，新就业单位已经建立企业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金。
如果职工新就业单位没有建立企业年金的，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。

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作者@好5G ：资深分析师｜特约撰稿人｜新媒体专栏作者｜手机评测专家

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