科普：什么是税务筹划？企业税务筹划的好处有哪些？

税务筹划也被叫做合理避税，在依法纳税，遵守税法的前提下，采取适当的手段对纳税义务的规避，减少公司税务的支出。那么，什么是税务筹划？企业所得税太高，怎么合理筹划？企业税务筹划的好处有哪些？下面博宇会计的小博来为您详细解答。

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一、什么是税务筹划？

税务筹划是指在不违反法律法规的前提下，通过合理规划和调整税务结构，以达到减少税收负担、实现经济利益最大化的目的。它是企业财务管理的重要组成部分，也是企业实现可持续发展的重要手段之一。

税务筹划的方法有很多种，包括利用税收优惠政策、合理安排企业组织结构、选择合适的结算方式、合理控制企业库存等。其中，利用税收优惠政策是最常用的方法之一，例如国家对高新技术产业、节能环保产业等给予一定的税收优惠。不要以为税务筹划就是骗钱，好的税务筹划就是帮你赚钱！

要做税务筹划的原因如下：

1、成本发票不足

公司采购的产品没有发票或者对方不开发票，导致成本不能抵扣。

2、企业不敢分红

利润分红需缴纳20%的股东分红税，导致企业不敢轻易分红。

3、增值税税负重

受营改增，企业增值税税负更高，通过税务筹划，可以减少税负成本。

4、企业所得税高

每年企业产生的利润需要缴纳5%~25%的企业所得税，通过税务筹划可减少缴税。

5、个人所得税高

高工资意味着高个税，通过税收筹划，高管等高工资人员到手的钱更多。

二、企业所得税太高，怎么合理筹划？

可以考虑以下8个方面：

1. 合理利用税收政策，降低所得税，对可以预提的费用进行预提，增加成本；

2. 对设备采取快速折旧法，降低当期所得；

3.采用分灶吃饭的方法，将业务分散；

将原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司进行处理，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得。

4. 采用高税区往低税区走的方式；

5. 创办个人独资企业进行税务筹划；

6.借用高新技术的名义，享受国家的税务优惠政策：“有2免3减”；

7.借用外资的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策；

8.使用下岗工人和残疾人，也可以享受到国家的税务优惠政策，如新三板公司金源新材。

以上都是在企业具体运转中可以采用的安全的、合理的、可靠的企业避税方法，但其实中小微企业在实际操作中会选择许多不合理的避税。

三、企业税务筹划的好处有哪些？

1、加强税收筹划管理

企业加强税收筹划管理不仅可以节约企业支出及成本费用，还能实现营业利润最大化。有效地减少缴纳的税款，对企业实现利润最大化的目标起到至关重要的作用，减轻税收负担。

通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间，从而达到企业经济利益的最大化。

2、促进产品结构调整与资源合理配置

企业为了进行税收筹划，不断在产品结构、投资规模及融资方式方面进行调整，以适应税法中计税依据与享受税率优惠政策的要求。由于每项税收优惠政策的制定均基于使企业调整产，纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。

提升企业经营管理水平。纳税筹划过程，需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排，有助于企业经营管理水平的提高。

3、促使企业增强自我纳税意识

随着市场经济的不断发展及企业责任心的加强，大多数企业已经从原来的事后偷税漏税转变为在税法可容忍的范围内通过税收筹划，达到合理避税的目的。

这种纳税意识的提高及转变说明企业税法知识的普及和纳税责任心的不断加强。有效地规避税务风险，实现税收零风险的目的。

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