朝云集团：财务数字化和司库体系建设

数字经济时代下，推动数字化转型已经成为企业提升综合竞争力、实现高质量发展的必然选择。财务管理是企业管理的中心，而资金管理又是财务管理的核心。企业应当抓住数字化机遇，加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平。上，朝云集团执行董事、首席财务官钟胥易分享了数字化战略下的财务转型升级和司库体系建设。

数智转型，财务先行

数字化是朝云集团的重要战略之一，朝云集团积极响应国家关于数字中国的规划，持续落实全场景数智化建设，从消费者数据平台到面向供应链和财务的数字化平台，再到面向经销商及经营管理的数字化平台，全面实现业务在线化，提升整体经营效率。朝云集团以客户为中心、以业务为基础、以价值主张来开展数字化转型工作，以客户的价值来衡量数字化的效益。集团运用数字技术适配合适的数字场景，提升企业内部成员和外部生态成员之间的协作价值，实现数字生态成员具备一致的数字思维，推动数字产业链上企业串珠成线，释放产业数字赋能合力。

VUCA时代，财务部门也面临数字化转型升级的迫切需求。财务部门作为企业价值的护航者，所面临的已经不再是“是否要做”的选择题，而是关乎企业未来生存与发展的必要之举。因此，财务部门需要及时掌握行业发展趋势和业务变化情况，并结合数字化经营技术的应用，实现先进的预测分析，为业务部门的决策提供更明智的建议；同时还需要整合经营数据，尽可能挖掘商业模式当中的财务价值，并主动管理风险。

在财务转型的过程中，财务管理者应当发挥以下四大关键作用：一是促进业财一体化，推动财务部门和业务部门的合作，使财务战略更加贴合业务需求；二是实现数据智能化，通过提供更多的财务和非财务数据，优化数据使用，以辅助决策；三是改革财务流程，比如投资新科技，利用自动化流程、数据视觉化、金融科技、人工智能等技术提高财务流程效率；四是改善组织架构和效率，例如创建共享服务中心或将部分工作外包。

为了落实财务数字化、提升财务管理水平，企业可以重点聚焦三方面内容。

一是获得高管重视。财务部门要推动持续发展数字化成为公司重要战略，确保高级管理层对数字化建设的重视。

二是与业务部门共创。通过不断学习和掌握最新的数字技术应用，财务部门将数字技术作为与业务部门合作的桥梁，推动业财协同一体化，实现业务在线化。

三是数据整合优化。财务部门利用数字化手段，持续整合和优化各类数据，加强对集团相关财务活动的关键信息进行集中管理，确保财务信息的准确有效，充分发挥财务的专业技能和管控作用，实现经营绩效的数字化，为各项经营决策提供及时、有效的信息支持。

在数据整合的基础上，企业可以采用集团会计核算共享、业务统一核算管理、资金统筹管控的管理模式，利用ERP系统作为企业财务系统的核心，实施集成管理，夯实财务数字化体系；匹配相关的功能性财务系统，包括税务管理系统、资金管理系统、费用管理系统、预算管理系统、合并报表管理等，以保证财务数字化的有效落地。

聚焦司库建设，加强资源统筹

朝云集团司库体系由最开始的交易性司库，实现收付结算统一管理，到后续建立了资金的集中管理平台，逐步完善了资金管理体系和司库内控机制，也向资金效益性和流动性管理等领域展开了探索。当集团业务逐渐发展壮大，尤其是上市之后，司库体系也实现了标准化运营，落实了司库数据资源的管理利用以及金融渠道的资源整合优化配置。

企业集团的司库数字化建设应当围绕业务发展需要，将线下手工完成的工作进行系统化、在线化升级，并同步进行流程管理优化，通过ERP系统实现有机串联和整合，打通各个线上系统实现全面整合。

其中，司库管理中台是通过集团统一的流程规范，以在线化的审批管理系统为主、以线下沟通协作为辅，横向串联集团各分子公司、纵向打通境内外跨境资金流通的通道，在集团层面进行资金收付管理、盈余管理、投融资管理和预算管理，做到集团资金管理制度的统一、使用规范的统一和预算管理的统一，实现集团资金在使用效率、增值效益上的突破。实现集团化的资金预算管理是构建司库管理中台主要的难点之一，只有在集团层面做好资金预算，才能够实现各分子公司之间的资金统筹安排。朝云集团以业务预算为起点，结合各渠道业务类型以及资金的收支特点，通过规范统一的资金预算要求和持续滚动进行资金的需求测算，实现资金预算的及时、有效管理。

在经济全球化的发展趋势下，企业可以通过搭建全球司库管理体系，建立跨法人组织、跨地域、跨银行、多维度、多币种的统一管理模式，实现金融资源的规模化、智能化和精益化管理。对内以安全性、流动性、收益性为本，以总部结算中心为统筹，以业务为纽带，形成贯通总部公司和分子公司的资金全链路管理，做好集团内部的资金资源调配和盈余增收，实现集团金融资产的统筹管控和高效配置；对外进行跨境打通，聚焦外汇市场管理及利率市场走势预判应对，实现境内境外一体化、本币外币一体化资金管理。