【学历提升】抵扣个人所得税申请指南！

"个人退税—继续教育"

2023年度个税汇算

于2024年3月1日开始

个税已经迎来一年一度的“多退少补”

同学们记得及时办理！

抵扣个税条件

1. 学历 (学位) 继续教育；

2. 技能人员职业资格继续教育；

3. 专业技术人员职业资格继续教育；

按照以上条件，比如自考、成考、开放大学、网络教育或参加工作以后读研、读博的在籍生等提升学历的方式就是学历 (学位) 继续教育。

技能人员和专业技术人员职业资格证书的具体范围，以人力资源社会保障部公布的国家职业资格目录为准。

可享受多少抵扣？

1. 学历 (学位) 继续教育：每月抵扣400元，每年4800元；

2. 纳税人接受职业资格继续教育：在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

【从以上可以得知，继续教育支出抵扣个税的标准是定额的。另外还需注意：学历 (学位) 继续教育要提供学籍信息抵扣个税，技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育应当留存相关证书等资料备查。】

抵扣时间标准

同一学历 (学位) 继续教育的扣除期限最长不能超过48个月（四年）。

技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，为取得相关证书的当年。

重要提醒

2023年度汇算办理时间为2024年3月1日至6月30日

有汇算初期（3月1日至3月20日）办理需求的纳税人，可以根据自身情况，在2月21日后通过个税APP预约上述时间段中的任意一天办理。

3月21日至6月30日，纳税人无需预约，可以随时办理。在中国境内无住所的纳税人在3月1日前离境的，可以在离境前办理。

个税APP显示，截至2月29日

3月初预约已满

后续日期仍然可以预约

如果不着急的话

无需抢在前几天扎堆办理

3月21日至6月30日

纳税人无需预约，可以随时办理

个税抵扣项目和标准汇总

个税专项附加扣除项目

包括7项：

子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。

个税专项附加扣除标准

01

子女教育

按照每个子女每年24000元(每月2000元)的标准定额扣除。

02

继续教育

接受学历（学位）继续教育的纳税人以及接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人可以享受。学历（学位）继续教育每月可定额扣除400元，同一学历（学位）扣除期限最长不超过48个月。

技能人员、专业技术人员职业资格继续教育纳税人在取得相关证书的当年，定额扣除3600元，同一年度取得多个符合条件证书的，比如同一年度同时取得教师资格证和健康管理师证，只能扣除一个3600元。

帮你划重点：学历学位教育是400元/月最高可抵免个税400*48=19200元

03

大病医疗

在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算时，在80000元限额内据实扣除。

04

住房贷款利息

按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。

05

住房租金

直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;

除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

06

赡养老人

• 独生子女，按照每月3000元标准定额扣除;

• 非独生子女，应当与其兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，分摊扣除最高不得超过每月1500元。

07

3岁以下婴幼儿照护

申请流程

二、注册登录APP:

1.注册时，系统会要求进行人脸识别认证，用户需同意并继续操作。

2.输入身份证号开始人脸识别认证过程。

3.完成上述步骤后，进入APP的首页点击“收入纳税明细查询”，可以查看上一年度的收入和已申报税额。

4.选择“综合所得年度汇算”，系统会默认填写相关信息。

5.确认各项附加扣除信息是否正确，系统得出个人应退税/补税金额。

6.添加银行卡信息，点击申请退税/补税。

7.在个人所得税APP内进行个税年度汇算申报，申报完成后，即可得到应退（补）税额，如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

三、继续教育退税流程演示
进入“专项附加扣除填报”：

四、选择专项附加扣除“继续教育”

五、知悉准备填报信息：

六、填写“继续教育”相关信息：

七、选择申报方式和扣缴义务人：

选择“通过扣缴义务人申报”：

由工资薪金所得的扣缴单位在预扣预缴税款时，按纳税人在本单位本年可享受的累计扣除额办理扣除。

选择“综合所得年度自行申报”：

在次年3月1日至6月30日内，向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

八、点击“提交”，确认提示内容后，即可完成专项附加扣除“继续教育”的信息采集申报。

→ 若2024年的专项附加扣除信息无变动，只需在2023年申报提交的信息基础上确认即可！

核对专项附加扣除信息

点击【专项附加扣除】点击我要查询，如发现存在错误可点击【修改】进行更正；如有漏填，可点击对应专项附加扣除进行补填。

继续教育抵扣个税的常见问题

01 继续教育包括哪些？

继续教育包含2种类型：

1）学历（学位）继续教育：

包括自考、成人高考、开放大学、网络教育的在籍生享受扣除。学历（学位）的教育阶段分为：博士研究生、硕士研究生、大学本科、大学专科、其他。

2）技能人员职业资格继续教育：

符合国家《国家职业资格目录》的职业资格继续教育。

02 已毕业的可以享受吗？

不可以

03 接受学历继续教育的同时取得职业资格证书，如何享受扣除？

同时申报，可以叠加扣除。

04 同时报名两种及两种以上（比如大专、本科、研究生等同时报名）学历继续教育，如何享受扣除?

不能叠加扣除，按照每月不超过400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。

另外，法律规定，个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可选择由其父母扣除，也可以选择本人扣除，也就说个人整体收入没达到纳税标准的，可以选择由父母扣除。

如果你想早点知道自己能不能退税

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现在可以去预约

每天6:00—22:00可在个税app预约

这样就能早一点申请退税啦~

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