干货：合伙企业交个税还是企业所得税？合伙企业的优点有哪些？

最近一两年，合伙企业很受欢迎，很多老板都会去成立合伙企业。那么，合伙企业和个人合伙的区别有哪些？合伙企业交个税还是企业所得税？合伙企业的优点有哪些？下面博宇会计的小博给大家详细解答。

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一、合伙企业和个人合伙的区别有哪些？

合伙企业是指由两个或两个以上的自然人通过订立合伙协议，共同出资经营、共负盈亏、共担风险。对企业债务承担无限连带责任的营利性组织，又可分为普通合伙企业和有限合伙企业。

个人合伙是指两个以上公民按照协议，各自提供资金、实物、技术等，合伙经营、共同劳动。系共同出资、共同经营、共享收益、共担风险，并对外承担无限连带责任的联合。

个人合伙与合伙企业的区别如下：

1、个人合伙成员必须为自然人；合伙企业的合伙成员可以是自然人、法人或其他组织。

2、个人合伙可以订立口头的合伙协议;合伙企业必须书面的合伙协议;

3、个人合伙由全体合伙人承担连带责任；

4、出资方式不同，个人合伙以非货币资产出资的，没有规定是否需要办理财产权转移手续，但是合伙企业不一样，如果是以非货币出资，则需按照法律规定办理财产权转移手续。

5、利润、亏损分配不同，个人合伙是共同出资、共同经营、共享收益、共担风险的关系，在合伙协议没有约定或者约定不明确的情况下，利润分配、亏损分担、清算财产分配的规定不一样。而合伙企业可根据《合伙企业法》合伙协议中的相关规定进行利润分配、亏损分担。

二、合伙企业交个税还是企业所得税？

合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则要根据其具体的性质来定，具体情况如下：

1、普通合伙企业。

普通合伙企业全部由自然人投资设立，由于企业不具有法人资格，不缴纳企业所得税，仅由各合伙人个人按个体工商户的经营所得缴税。

2、有限合伙伙企业。

有限合伙企业由自然人（普通合伙人）和法人或其他组织（有限合伙人）共同组成，缺少任何一方都不能称为有限合伙，必须转为其他形式的企业。有限合伙企业的所得税根据合伙人不同分为以下两种情况：

（1）普通合伙人。普通合伙人从合伙企业分得的利润，按经营所得缴纳个人所得税，以个人名义在合伙企业注册地地申报缴纳。

（2）有限合伙人。有限合伙人从合伙企业分得的利润，按法人经营所得缴纳企业所得税，以有限合伙人的名义在有限合伙人注册地申报缴纳

所以合伙企业是没有企业所得税的！所需税费如下：

1、增值税：

合伙企业增值税和印花税与有限公司一样。按照一般纳税人和小规模纳税人来划分，按照目前政策，小规模纳税人按照1%缴纳增值税，一般纳税人则按照不同的业务类型有:6%、9%、13%等税率。

2、个人所得税：

依照《个人所得税法》及其实施条例等规定:合伙企业需要缴纳的个人所得税分为两类:

工资薪金综合所得、个人生产经营所得税。

3、个人生产经营所得税：

是对于合伙企业的合伙人来说的，合伙企业本身不需要缴纳所得税。合伙企业所得税为穿透机制，即找到最终的自然人，或者法人，这两类投资者，合伙企业需要帮个人代扣代缴所得税，如果是法人需要有公司自身核算所得税。个人生产经营所得税按照5级阶梯累进缴纳。对于不是经营所得税的，我们常遇到的:员工持股平台，分红的时候则按照股息红利所得20%缴纳分红税，由合伙企业代扣代缴!

三、合伙企业的优点有哪些？

1、筹资能力强

合伙企业可以从多个合伙人处获得资金，增加了企业的资本规模，也降低了银行贷款的风险。

2、优势互补

合伙企业能够让更多投资者发挥优势互补的作用，比如技术、知识产权、土地和资本的合作，并且投资者更多事关自己切身利益，大家共同出力谋划，集思广益，提升企业综合竞争力

3、信誉提升

由于合伙企业中至少有一个负无限责任，使债权人的利益受到更大保护，理论上来讲，在这种无限责任的压力下，更能提升企业信誉;

4、盈利更多

合伙企业由于只需要缴纳个人所得税，而不需要缴纳企业所得税，这样可以节省一部分的税费，也可以让合伙人获得更多的收益。

5、激励员工的积极性

合伙人模式能够将员工的个人利益与公司的发展目标紧密结合。合伙人不仅是员工，还是公司的股东，他们有可能分享到公司的利润和增长，这将大大激励他们更加积极地参与公司的运营和发展。

6、风险共担

在合伙人模式下，风险不再完全集中在企业的高层管理者身上，而是分散到所有合伙人中。这种风险共担的机制有助于降低企业的风险，增强其抗风险能力。

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