42年工龄，个人账户65万元，退休时能领多少养老金？看计算公式

今天有一位朋友问，他是1983年12月参加工作，即将于明年11月份在北京市办理退休。工龄恰好是42年，预计退休时个人账户余额能达到65万元，希望暖心帮他算一算退休能领多少养老金？

北京市的养老金计算公式是这样的：

退休养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。

①基础养老金部分等于退休当年的养老金计发基数×（1+本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

这位朋友的个人账户余额预计能达到65万元左右，说明其缴费档次还是非常高的。

缴费指数等于当年的缴费基数÷当年的上年度社平工资。北京的情况比较特殊，从2023年7月1日至2023年6月30日使用的缴费基数上下限至6326元至33891元。每年下半年才会调整缴费基数上下限。这种就会出现即使按照300%档次缴费，上半年平均缴费指数也是低于3的情况。

为了简单起见，假设这位退休人员的平均缴费指数是2.5。根据计算公式，工龄42年可以领取73.5%的养老金计发基数。

北京市的养老金计发基数2023年是11525元，增长了4%。实际上已经跟11297元的全口径社平工资非常近了，未来将很快实现并轨。为了简单起见，假设计发基数每年增长4%，预计2025年的计发基数是12465元。

综合以上因素计算，仅仅基础养老金部分每月就可以领取9162元。

②个人账户养老金，是最好计算的一部分。

个人账户养老金等于退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

60岁退休的计发月数是139个月。65万元除以139，每月个人账户养老金是4676元。

③过渡性养老金是非常复杂的一部分，分为两段计算。

1992年10月至1998年6月，是按照实际平均缴费指数来计算。过渡性养老金等于退休当年的养老金计发基数×本人的实际平均缴费指数×1992年10月至1998年6月的缴费年限×1%。计算过程为：

12465×2.5×5.75年×1%，结果为每月领取1792元。

1992年10月以前的视同缴费年限，统一视同缴费指数按照1计算。过渡性养老金等于退休当年的养老金计发基数×视同缴费指数×视同缴费年限×1%。计算过程为：

12465×1×9.25年×1%，结果为1153元。

以上三部分养老金相加，每月养老金是16783元。

这样的养老金水平虽然看起来很高的样子，但是仅仅相当于2023年下半年至今年上半年缴费基数上限的一半左右。而且，这位老人的月工资收入甚至可能更高，所以退休以后的收入降低是避免不了的。

退休养老金待遇确实是多缴多得、长缴多得。在山东省过去按照60%档次缴费15年，总共的缴费钱数也不过10万元。但是这位退休人员个人账户余额能达到65万元，说明缴费真的不少。如果按照北京市现在的缴费基数上限33891元计算，每月单位和个人就需要缴费8133元，一年为9.76万元。

所以，虽然看起来这位退休人员的养老金待遇很高，但是付出也是非常多的。年轻人如果想有一份充分的养老金，尽可能的不要中断缴费，有条件的话应选择高基数缴费。