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考虑在澳大利亚投资房产时，了解当地的税务问题是非常重要的。澳大利亚的税法对于海外投资者有特定的规定。今天我们就一起来了解一下澳洲房产交易中的税费问题吧！
1、FIRB申请费(针对海外人士购房)
海外人士可以在澳大利亚购买房产，但必须得到外国投资审查委员会(FIRB)的许可。FIRB是联邦政府在审核海外人士买房时，所征收的批文费用。FIRB费用由联邦征收，具体执行方是国税局ATO。
海外买家向FIRB提出申请后，一般能购买新房、空置土地。其中，如果购买空地，必须在4年内完成土地开发。这类买家一般情况下，不能购买二手房。持有12个月有效签证的外籍人士可以购买二手房，仅可用于自住，并且在离境3个月内出售。
一般来说，海外人士投资最便捷的途径就是购买新房。作为FIRB申请程序的一部分，外国投资者必须支付一笔申请费。
2023年7月1日起，澳洲开始实施了新的审批收费标准：
- 购买100万或以下的房产需要14100澳元 ；
- 购买100-200万（包括200万）的房产需要28200澳元；
- 购买200-300万（包括300万）的房产则需要56400澳元……
FIRB申请费每年都会调整，海外买家将费用交给购房律师代为申请即可，从开始审批到通知结果，通常在40个工作日左右。
2、印花税
在澳洲，几乎所有的购房者都要缴纳印花税。
澳洲有3个政府级别，最高是联邦政府(Federal)，其次是州领地政府 (State & Territory) 比如说新州维州，和市政府(Council)比如说悉尼市(City of Sydney), 白马市(Whitehorse City Council)。3个级别的政府各收各的税，互不相干。如果跟国内相比较，联邦税相当于国税，州税就是地方税。印花税Stamp Duty就是一种地方税。印花税是根据所支付的房产价格（不是地价）来支付的，比例从1.25%到5.5%按照房价递增。
悉尼所在的新州和墨尔本所在的维州，印花税的收法就不一样。如果要从根源上查询到底每个州领地的印花税是多少，就必须要到这个州的地税局网站，使用网站自带的计算器。
在实际买房的时候，需要注意的是，每个州缴纳印花税的时间点不太一样，如果现金不宽裕，需要提前规划现金流。
3、印花税附加 (针对海外人士购房)
印花税附加是专门为了抑制海外人士购买澳洲房产设立的。
印花税附加属于州税，所以澳洲各个州领地的税率不一样。在大多数领地，税率都在房价的7-8%左右。而只有堪培拉和达尔文目前不收印花税附加。海外人士购买悉尼和墨尔本房产，光是印花税和印花税附加这2种，就要支付房价的12%-13.5%。跟印花税一样，如果购买土地别墅的话，只征收土地价值部分的印花税附加，能节省不少钱。
4、土地税及土地附加税
土地税一年一交，以每年的12月31日为结点。依据房主所持有所有土地的总计价值计算，自住房免征。
如果是本地买家，每一个个人或者家庭只能以一处房产作为自住，除此之外所有拥有的土地若是低于起征点，也无需缴付土地税。
- 2021年的土地税起征点为$755,000澳币；
- 2016年6月21日起，澳洲政府对海外买家开始征收土地税附加税（Land Tax Surcharge），即海外买家会有额外土地税需要缴纳，附加税的现税率为2%；
- 2023年1月1日起，新州土地税附加税率增长到4%。
持有PR永久居民，每年都不满足住满200天的要求，那么意味着您也需要每年缴纳4%的土地税附加税。
5、过户律师费
澳洲规定所有人购买房产，都需要委托购房律师或过户师来确保购房流程按法律程序进行，保障买卖双方公平交易以及法律权益。律师费依据律师经验、服务项目或者案情复杂程度而定。一般律师收费标准昆州1430澳币，维州1500澳币，新州1600澳币。
6、其他费用
（1）增值税
作为外国人，在出售房产时，您还需要缴纳资本增值税，这个税只有在房产出售且有增值时才会产生。
澳大利亚公民在出售自住房时有资格获得豁免缴纳增值税，但外国人不能享受这种免税待遇。
对于出售其价值超过75万澳元的澳大利亚房产的外国居民来说，这意味着购买您房产的人将被要求预扣购买价格的12.5%，这笔钱将被送到澳大利亚税务局，然后可以在您的澳大利亚报税时索回。这个过程被称为 "外国居民资本收益税的预扣"，具体缴纳的计算需要咨询专业的会计师/税务师。
（2）产权登记费
要根据房价具体计算，一般在2000-2500澳币左右。
（3）贷款申请费
如申请贷款，需要支付贷款申请费用。
本文来自澳洲房产网
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