财政部湖北监管局：夯基础 严监管 聚合力 切实做好银行账户管理工作

2024年7月4日 来源：财政部湖北监管局

银行账户管理是财会监督的重要组成部分，是加强预算管理、保障财政资金运行安全性和规范性的重要抓手。湖北监管局按照财政部有关工作要求，坚持“制度为基、质效为本、服务为先”的工作思路，扎实做好银行账户管理工作。

一、夯基础，促规范，筑牢工作基础

湖北监管局注重提升监管能力，完善内控建设，细化工作要求，着力提升银行账户规范化管理。

一是注重提升政治站位。结合党纪学习教育整体部署，原原本本学习《中国共产党纪律处分条例》，进一步强化银行账户管理人员学纪、知纪、明纪、守纪的使命感和责任感，把银行账户管理作为深化预算制度改革、严肃财经纪律、防治腐败发生的基础性工作抓实抓细。

二是注重提升监管能力。通过学习网络课程、青年大讲堂、微党课、导师传帮带等方式，组织学习银行账户管理的相关政策要求，交流监管心得体会、经验做法、存在的问题类型，探讨创新工作方法，深化工作成果的有效举措。

三是注重加强内控管理。组织开展内部控制运行情况评估，检验制度执行情况。及时修订《财政部湖北监管局银行账户管理内部控制操作规程》，细化操作流程、防控措施和责任主体，保证银行账户管理工作规范有序。

二、严监管，提质效，切实履行职责

湖北监管局聚焦“需求受理、资料审核、日常监管”三个环节，念好“三字诀”，实现事前防范、事中控制和事后监督的闭环管理。

一是受理环节念好“快”字诀。按照有关要求，在规定时间内完成银行账户开立审批、备案和年检工作。受理时及时出具反馈意见，对资料齐全，符合要求的予以受理；对申报资料不合规、不完整的，详细告知并视情况要求预算单位补充资料或退回重报。

二是审核环节念好“严”字诀。关注账户开设的必要性，坚持总量控制，从严审批新增账户。清理整合存量账户，撤销闲置账户，调整账户结构。严格督促预算单位履行资金存放管理有关规定，结合实有资金动态监控、决算审核等工作，排查各类违规问题。

三是监管环节念好“准”字诀。通过预算管理一体化系统，对违规划转资金进行跟踪监管，确保财政资金安全；通过分析比对银行账户年度对账单与决算报表数据，核实账户余额和会计账表余额的一致性，排查预算编制是否完整，决算数据是否准确，存量资金是否充分盘活。根据单位撤并、系统切换以及日常监管发现的有关情况，及时修改银行账户管理系统相关数据，确保账户信息完整准确，夯实监管基础。

三、聚合力，重服务，构建监管闭环

湖北监管局坚持服务与监管并重，以“三化”促提升，形成同题共答、同向发力监管合力。

一是建立常态化的沟通渠道。通过门户网站、印发通知等形式及时告知预算单位工作流程、审核审批内容、需要提供的资料清单等，让信息“多跑路”，让单位“少跑腿”。通过召开会议、实地抽查、座谈调研等，加强沟通交流，了解预算单位银行账户管理情况，听取意见建议，提升工作效率。

二是开展多样化的政策指导。与湖北省税务局、国家统计局湖北调查总队、长江航运公安局等单位开展联合培训，宣讲银行账户和预算管理政策规定，增强规范管理的自觉性。对机构改革或新设立的单位予以重点关注，安排专人对接跟踪了解改革进程，进行政策解答，帮助规范完善银行账户管理。定期统计银行账户管理系统相关数据，提醒相关单位按照规定期限办理相关工作。

三是筑牢全链化的监管闭环。将银行账户管理作为属地中央预算单位预算执行管理的重要内容，明确各单位主体责任，加强与二级预算单位的信息共享，对日常监管发现的问题，建立问题通报反馈机制，在促进对点上问题进行整改的同时，加强系统排查纠偏，健全内控建设，形成内外联动、各司其责的监管格局。坚持银行账户管理与专项工作的有机结合，形成日常监管与专项工作同频共振，在提升银行账户管理水平的同时，推动形成银行账户管理、预算编制审核、预算执行监控、决算审核、资产管理、绩效评价全流程的监管闭环。

本文源自：金融界

作者：政知君