山东
不少人对于个人卡流水监管的问题比较感兴趣，还有人发来消息问：金税四期下，个人卡流水过大如何处理？
说实话，这个点一直是财务和老板人员的痛点，也是税务局最喜欢稽查的点，因为我们财务报表上很多数据都可以造假，但是资金却很难造假，税务局可以说一查一个准。
那在金税四期+大数据治税+银税联网下，资金流有哪些风险？我们应该如何规避？有没有具体的解决方案，能够帮助企业既能降低风险，又能降负？这些是财务人员以及老板迫切要解决的问题。
一、个人卡流水过大产生的原因
要解决个人卡流水过大的问题，首先要搞清楚个人卡流水过大产生的原因，这样才能对症下药。常见的个人卡流水过大原因，参考如下：
二、个人卡流水过大的可能后果
1、来自银行监管，可能会冻结账户
根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》重点监管的情况为：现金存取5万以上，或私户转账20万以上，或对公转账200万以上。
所以，如果个人卡流水过大，可能会导致账户被冻结，影响个人银行卡正常资金使用。
2、来自税务监管，可能引发税务稽查
金税四期+信息共享机制下，个人卡交易或将面临重点关注，尤其是针对以下情形更甚：
（1）个人卡一类账户，单笔金额超过5万。
（2）股东年交易金额在300万-600万以上的。
一旦被税务部门“盯上”，并坐实存在涉税违法行为，可能会面临以下处罚：
（1）补税：补交增值税、企业所得税、个税。
（2） 滞纳金：按日加收万分之五滞纳金。
（3）罚款：按少缴税款给予0.5-5倍的罚款。
（4）刑事责任：偷逃税金额10万以上且占应纳税额10%以上的，还可能面临刑事责任。
既然个人卡收支款风险那么大，那个人卡流水过大，如何解决呢？
具体内容，我们将从以下6个部分展开讲解：
三、私转公，如何转才合规？
我们用一个案例来给大家聊一下：
张三往公司打钱是按实收资本？还是按借款？我们分别分析一下：
1、按实收资本打钱，让老板打款备注“投资款”
实务中，绝大多数民营企业老板是不懂财务的，对财务人员也不放心，一旦账上有钱了，会立马要求财务人员把公司的钱转到自己个人卡里。
这样操作，又引出来一个问题：“实收资本”一旦到位，能不能随便拿走？
