不少人对于个人卡流水监管的问题比较感兴趣,还有人发来消息问:金税四期下,个人卡流水过大如何处理?
说实话,这个点一直是财务和老板人员的痛点,也是税务局最喜欢稽查的点,因为我们财务报表上很多数据都可以造假,但是资金却很难造假,税务局可以说一查一个准。
那在金税四期+大数据治税+银税联网下,资金流有哪些风险?我们应该如何规避?有没有具体的解决方案,能够帮助企业既能降低风险,又能降负?这些是财务人员以及老板迫切要解决的问题。
一、个人卡流水过大产生的原因
要解决个人卡流水过大的问题,首先要搞清楚个人卡流水过大产生的原因,这样才能对症下药。常见的个人卡流水过大原因,参考如下:
二、个人卡流水过大的可能后果
1、来自银行监管,可能会冻结账户
根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》重点监管的情况为:现金存取5万以上,或私户转账20万以上,或对公转账200万以上。
所以,如果个人卡流水过大,可能会导致账户被冻结,影响个人银行卡正常资金使用。
2、来自税务监管,可能引发税务稽查
金税四期+信息共享机制下,个人卡交易或将面临重点关注,尤其是针对以下情形更甚:
(1)个人卡一类账户,单笔金额超过5万。
(2)股东年交易金额在300万-600万以上的。
一旦被税务部门“盯上”,并坐实存在涉税违法行为,可能会面临以下处罚:
(1)补税:补交增值税、企业所得税、个税。
(2) 滞纳金:按日加收万分之五滞纳金。
(3)罚款:按少缴税款给予0.5-5倍的罚款。
(4)刑事责任:偷逃税金额10万以上且占应纳税额10%以上的,还可能面临刑事责任。
既然个人卡收支款风险那么大,那个人卡流水过大,如何解决呢?
具体内容,我们将从以下6个部分展开讲解:
三、私转公,如何转才合规?
我们用一个案例来给大家聊一下:
张三往公司打钱是按实收资本?还是按借款?我们分别分析一下:
1、按实收资本打钱,让老板打款备注“投资款”
实务中,绝大多数民营企业老板是不懂财务的,对财务人员也不放心,一旦账上有钱了,会立马要求财务人员把公司的钱转到自己个人卡里。
这样操作,又引出来一个问题:“实收资本”一旦到位,能不能随便拿走?