服务型企业：缺成本发票，所得税高。怎么办？

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服务业缺成本发票导致利润过大、所得税税负过重是一个较为棘手的问题，以下是一些针对性的解决建议：

一、分析问题成因

行业特性

1.服务业很多业务依赖人力智力，难以像传统制造业那样有大量明确的成本发票来源。

2.服务的无形性使得成本计量相对复杂，容易出现成本核算不清、发票缺失的情况。

经营模式

1.部分企业在业务拓展过程中，为了争取客户可能会压低价格但忽视了发票的获取。

2.与合作方的交易模式不规范，未明确发票开具责任。

二、解决办法

优化业务流程

1.对业务流程进行梳理，找出可能产生成本但未取得发票的环节。例如，在采购服务或物资时，明确要求供应商提供发票，并将发票作为付款的必要条件。

2.对于一些长期合作的供应商，可以建立稳定的合作关系，确保发票的及时提供。

加强内部管理

1.建立健全财务管理制度，规范发票的申领、开具、保管和报销流程。

2.对员工进行培训，提高员工的发票意识，确保员工在业务活动中及时取得发票。

3.设立专门的发票管理岗位，负责对发票的审核和管理，及时发现和解决发票问题。

合理利用税收优惠政策

1.申请高新技术企业认定，享受企业所得税优惠税率。服务业中一些具有创新性的企业，如软件开发、技术服务等，可以通过申请高新技术企业认定，将企业所得税税率降低至 15%。

2.利用小型微利企业税收优惠政策。对于符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

3.研发费用加计扣除政策。如果企业有研发活动，可以将研发费用加计扣除，减少应纳税所得额。

考虑外包或合作模式

1.对于一些非核心业务，可以考虑外包给专业的服务提供商。这样不仅可以降低企业的运营成本，还可以获得正规的发票。

2.与其他企业进行合作，共同开展业务。通过合作，可以共享资源，降低成本，同时也可以获得更多的发票来源。

三、注意事项

1.在解决成本发票问题时，一定要确保合法性和合规性。不得通过非法手段获取发票，如购买假发票等。

2.及时关注税收政策的变化，合理利用税收优惠政策，降低企业税负。

3.与税务机关保持良好的沟通，及时了解税务机关的要求和政策解读，避免因税务问题给企业带来不必要的风险。

若企业经营面临以下问题可以联系咨询小编：

1、增值税高，缴税多;

2、企业税负压力大、无票支出多，缺进项票导致利润虚高;

3、因为社保入税，人力成本高;

4、企业外部劳务人员、兼职员工、临时工的薪资发放;

5、返佣费、居间费、佣金;

6、自然人代开，个体户优惠等业务;