徽商银行半年业绩表现尚好 内控机制或不健全

10月23日，中国银行业协会公布2024年度商业银行稳健发展能力“陀螺”（GYROSCOPE）的评价结果。

城市商业银行榜单中，徽商银行位列第七名。商讯杂志社注意到，徽商银行今年上半年实现营收净利双增，业绩表现尚可。但在内控管理上的表现却就差强人意。且上半年多次出现股权流拍。

上半年，营收净利双增

徽商银行是一家区域性股份制商业银行，由原中国银监会批准成立，由多家城市商业银行和城市信用社联合重组而成。该银行于1997年4月4日注册成立，总部位于安徽省合肥市。

2005年11月30日，徽商银行更名为徽商银行股份有限公司。2013年11月12日，该银行在香港联交所主板挂牌上市。

截至2024年6月末，徽商银行的资产总额为19281.13亿元，较年初增长了1219.69亿元，增幅为6.75%；负债总额为17734.56亿元，较年初增长了1140.39亿元，增幅为6.87%。其中，客户贷款及垫款总额为9545.46亿元，较年初增长了803.23亿元，增幅为9.19%；客户存款总额为11210.90亿元，较年初增长了1009.32亿元，增幅为9.89%。

在经营业绩上，2024年上半年，徽商银行实现营业收入206.92亿元，同比增长了9.04亿元，增幅为4.57%；实现净利润89.86亿元，同比增长了5.00亿元，增幅为5.90%，营收净利双双增长。

徽商银行在公告中指出，上半年业绩向好主要得益于多个方面的努力。首先加大了对重点领域的信贷投放力度，同时协同推进各项业务的均衡发展；其次持续优化资产结构，注重负债管理的高质量发展；最后通过实施多种措施在不良资产处置方面取得了显著成效。

从营收结构来看，2024年上半年，徽商银行利息净收入146.86亿元，较上年同期下降了4.56亿元，降幅为3.01%。其中，规模增长带动利息收增至337.17亿元，较上年同期增长了9.09亿元，增幅2.77%；但受利率变动影响，导致发生利息支出190.31亿元，较上年同期增长了13.65亿元，增幅7.73%，使其利息净收入在今年上半年整体呈下降趋势。

2024年上半年，徽商银行净利差1.57%，净利息收益率1.80%，分别较上年同期下降22个基点和20个基点。

在非利息净收入上，今年上半年徽商银行实现非利息净收入60.06亿元，同比增加13.60亿元，增幅29.27%，拉动了徽商银行的营收增长。其中，主要是由于交易净收益和金融投资净收益增加，上半年徽商银行实现交易净收益29.00亿元，较上年同期增长了7.35亿元，增幅为33.95%；实现金融投资净收益11.22亿元，较上年同期增长了6.81亿元，增幅为154.42%。

2024年上半年徽商银行的成本收入比为24.07%，较年初下降了3.98个百分点。上半年营业费用为49.80亿元，同比增长了1.12亿元，增幅为2.30%。信用减值损失支出57.00亿元，同比增长了5.22亿元，增幅为10.08%。

内控合规需注意

虽然，今年上半年徽商银行的业绩表现尚好，但在内控合规化进程上的表现差强人意。

在资产质量上，截至2024年6月末，徽商银行的不良率为1.14%，较年初下降了0.12个百分点；不良贷款余额为108.72亿元，较年初下降了1.50亿元。

从贷款五级分类来看，徽商银行的关注类贷款余额为91.76亿元，占贷款总额的0.96%，较年初增长了0.16个百分点；次级类贷款余额为62.78亿元，占贷款总额的0.66%，较年初增长了0.01个百分点；可疑类贷款余额为12.40亿元，占贷款总额的0.13%，较年初下降了0.11个百分点；损失类贷款余额为33.54亿元，占贷款总额的0.35，较年初下降了0.02个百分点。

从贷款五级分类情况不难看出，虽然得益于清收处置优化了资产质量，徽商银行的可疑类贷款和损失类贷款占比均有所下降，但其关注类贷款和次级类贷款却有所增长，这也给徽商银行的未来资产质量带来潜在压力。

整体来看，今年上半年的资产质量正在转好，不过在合规问题上，徽商银行却面临不小的内控压力。

从处罚信息来看，徽商银行的多张罚单中，均与其贷款业务违规有关。贷款业务属于银行日常金融业务的重要环节，信贷合规管理不容忽视。

如最近的一张罚单是国家金融监督管理总局安徽监管局10月23日公开的罚单，内容显示，徽商银行合肥宁国路支行因流动资金贷款贷前、贷后管理不到位的原因，被处罚金550万元。

国家金融监督管理局9月13日处罚信息公开表显示，徽商银行铜陵分行因违规发放项目贷款被国家金融监督管理总局铜陵监管分局开出125万元的罚单，作出处罚决定日期为2023年11月27日。时任徽商银行铜陵分行行长的马琳因对其违规行为负有责任，被警告并处罚款6万元。

今年上半年，徽商银行收到的罚单实属不少，据《商讯杂志社》不完全统计，今年以来，国家金融监督管理局共计公开了徽商银行机构及相关负责人的40张罚单，共计罚金2042万元。其中，被罚当事人为徽商银行机构的罚单共计14张，罚金总额为2015万元；被罚当事人为相关负责人的罚单共计26张，罚金总额为27万元。

除此之外，在黑猫投诉平台来看，投诉内容出现未告知收取服务费和利息、违约金过高的字眼。

今年3月28日有消费者投诉称“徽商银行作为资方出资12100元违规放款到我的信用卡。然后联合卡卡贷平台和维仕担保三方一起每月收取高达1215.24元的费用！实际综合利率远超24%。并且其中还有1700元的担保费！希望相关部门核实处理。”但目前该投诉仍显示在处理中。

曾有三任董事长落马

徽商银行的内控漏洞不仅仅出现在信贷管理上，高官腐败同样是其存在的问题，徽商银行自成立20年以来，共有5任董事长，其中就有3位已经落马。

2021年11月，徽商银行首任董事长戴荷娣因丧失党性原则，背弃理想信念，无视党的政治纪律，在重大原则问题上不同党中央保持一致且有实际言论；违反中央八项规定精神，违规收受礼金、购物卡；违背组织原则，为他人谋取人事利益，严重破坏所在单位政治生态；家风不正，对子女失管失教、放任纵容；漠视党纪国法，利用职务便利在融资贷款等方面为他人谋取利益，并非法收受巨额财物等，被开除党籍。

事发不久，曾任徽商银行第四任董事长的吴学民也被带走调查，2022年11月17日下午，安徽省纪委监委发布消息：经查，吴学民身为长期从事金融工作的党员领导干部，丧失理想信念，背弃初心使命，三观极度扭曲，贪欲极度膨胀，置管党治党主体责任及金融安全于不顾，肆无忌惮，恣意妄为；靠金融吃金融，公然利用融资贷款审批权、组织人事权，大搞权钱交易，甚至损公肥私，造成国有资产特别重大损失；热衷觥筹交错，自我放纵，严重毒化其长期任职单位的政治生态，最终被“双开”。

同期，曾于2013年7月至2017年12月担任徽商银行董事长一职的李宏鸣也被调查，今年5月24日上午，淮北市中级人民法院对徽商银行原董事长李宏鸣案作出一审宣判，以受贿罪、国有公司人员滥用职权罪判处其有期徒刑14年6个月，并处罚金人民币400万元；对其受贿所得依法予以追缴，上缴国库，不足部分继续追缴。

股权多次流拍

不知是否与其内控机制的不健全有关，即使上半年徽商银行的业绩表现不错，投资者也并不买账。

据阿里资产司法拍卖平台显示，徽商银行9350万股非境外上市股权于9月12日被变卖，拍卖结束时间在11月11日，当前变卖价约2.82亿元，折合约3.01元/股；评估价5.03亿元，折合约5.38元/股。变卖价约为评估价的56%。

本次股权拍卖共计吸引了2771次围观，有35人设置提醒，但截至发稿日前，仍旧0人报名。

资产评估报告披露，徽商银行9350万股股份的持有人为诸暨朗升机械科技有限公司。浙江省绍兴市中级人民法院出具的委托书显示，在执行浙商银行与浙江宏盛源投资管理有限公司、诸暨朗升机械科技有限公司公证债权文书一案中，需确定财产处理涉及的徽商银行9350万股的处置参考价，估基准日为2023年12月31日。

这笔的徽商银行股权已经是第三次登上拍卖行。阿里资产司法拍卖平台显示，这笔9350万股权早在6月25日、7月16日就结束了一拍、二拍，起拍价分别约为3.52亿元、2.82亿元，折合约3.77元/股、3.01元/股，但两次拍卖均因无人出价而导致流拍。

值得一提的是，这并非徽商银行股权今年首次被拍卖。

近半年来已有五家公司将所持徽商银行股份进行了拍卖。分别是安徽东风机电科技股份有限公司、安庆中船柴油机有限公司、马钢（集团）控股有限公司、中粮集团有限公司、中粮生物科技股份有限公司。

上海联合产权交易所信息显示，3月11日，中粮集团有限公司计划转让徽商银行股权3810.75万股，占总股本的0.27%；同日，中粮生物科技股份有限公司计划转让徽商银行股权4030.95万股，占总股本的0.29%；6月19日，马钢（集团）控股有限公司以1571.60万元底价转让所持徽商银行175.99万股，占商银行总股本的0.0127%；9月5日，安庆中船柴油机有限公司以1327.50万元的底价转让所持徽商银行431.34万股股份，占徽商银行总股本的0.0311%；9月9日，安徽东风机电科技股份有限公司以5.36万元底价转让所持徽商银行2.40万股股份，占徽商银行总股本的0.0001%。

截至10月26日，徽商银行的收盘价为2.41元/股，较年初开盘价2.21元/股增长了9.05%，较上市以来最高价3.56元/股下降了33.30%。