缴纳了灵活就业人员养老保险，退休领取的养老金怎么算？划算吗？

全国也有2亿多灵活就业人员，为了让老年以后也能够享受到社会保障，他们中有很多人参加了灵活就业人员养老保险。很多朋友想知道，灵活就业人员养老保险的养老金究竟怎样计算呢？划不划算？

灵活就业人员养老保险，是通过本人承担缴费基数的20%来参保的。如果是就业困难人员的话，还可以申请当地的社保补贴，以减轻负担。未来推动延迟退休，距离法定退休年龄不足一年的领取失业金人员，会由失业保险基金代缴基本养老保险。

灵活就业人员的养老金计算公式。

灵活就业人员的养老金计算公式实际上跟单位职工参保人员的计算公式完全一样，主要是包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

①基础养老金计算公式如下：

基础养老金＝退休上年度社平工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

退休上年度社平工资，现在一些地方也称之为当年的养老金计发基数，未来将全部过渡到全口径社平工资。去年计发基数和社平工资是在6401元到12183元之间，大多数地方在7000~8000元之间。有的省份还有多个计发基数，比如说山东省去年有7468元、7682元和7069元三个。

本人平均缴费指数，可以理解为本来的平均缴费档次，就是某月的缴费基数除以上年度的月平均工资。一般是在0.6~3之间，特殊情况下会低于0.6或超过3。

缴费年限，实际上是具体到月的每月转化为0.0833年，目前最低缴费15年，未来将会提升至20年。

对于大多数灵活就业人员，现在参保往往选择的是60%档次。每缴费一年，可以领取0.8%的退休上年度社平工资。这样15年可以领取12%，20年可以领取16%。社平工资是8000元的话，分别可以领取960元和1280元。

②个人账户养老金计算公式如下：

个人账户养老金＝退休时养老保险个人账户余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户余额是按照缴费基数的8%每月记入。

个人账户余额还会每年按照国家统一公布的记账利率计算利息。个人账户记账利率要比银行定期存款利率高，像2016年高达8.31%。一般来说，也会参考社平工资增长率，今年的记账利率只有2.62%。

退休年龄确定的计发月数是2005年就制定的，60岁139个月，50岁195个月。这几年可能会进行修订，但如何过渡是一个问题。

如果说个人账户余额有5万元，60岁退休，每月个人账户养老金差不多是360元。

对于山东省现在退休，缴费年限15年的职工来说，养老金一般会在1200到1500元之间。

划算吗？

综合考虑到我们的养老保险付出，实际上回本时间也就是6~7年而已。

但是，退休以后的养老金还会年年增加，按照我们现在的78.6岁人均预期寿命来看，大多数人的养老金是领着很划算的。

参保人去世，家庭成员还可以领到至少11个月的城镇居民月人均可支配收入，这也是一笔3~4万元以上的待遇。

万一我们在退休前完全丧失劳动能力，还可以领到病残津贴待遇。

所以说，参加养老保险真的很划算。