茂名这2所学校存在违规现金发放补助、挪用饭堂伙食费等问题

10月31日，信宜市审计局发布

2023年度的审计工作报告

对2所学校的财务收支情况进行了审计

并发现了一些问题

在重大民生项目和资金审计情况

报告中提出，被审计的2所学校

分别存在未严格执行“三重一大”制度

占用义务教育公用经费用于节日慰问品等支出

违规现金发放服装补助

饭堂选取供应商不符合规定

挪用伙食费支付解除劳动关系经济补偿金

及燃气安全处罚款等等问题

（一）学校财务收支审计情况。

　　对2所学校的财务收支情况进行了审计，发现的主要问题：

1.重大经济事项的决策、执行方面

有1所学校未严格执行“三重一大”制度。

2.财务管理方面

有1所学校内部会计监督制度缺失，会计与出纳岗位职责未分离，未设置日记账，公款私存；未取得发票开支费用；未按规定申报及缴纳印花税；超限额支付现金。有1所学校违规现金发放服装补助；往来款项转入个人账户代支；卫生室违规盈利；往来款长期未清理。

3.专项资金管理使用方面

有1所学校占用义务教育公用经费用于职工节日慰问品等支出；使用学校经费垫支社保扩面费用。

4.工程建设项目管理方面

1所学校的工程项目招标代理机构审核资料不严，导致不符合资格的竞标人通过资格审查；5项工程项目未经验收投入使用，未及时进行竣工价款结算。有1所学校的工程价款结算未经市投资审核中心审核；工程违规发包给不具备资质的个人承建。

5.政府采购管理方面

有1所学校未严格履行政府采购程序。有1所学校采购活动前未备案采购实施计划；设备购置未报上级部门审批。

6.饭堂管理方面

2所学校饭堂未取得合规发票报销费用；饭堂选取供应商不符合规定；食品贮存管理制度执行不到位。有1所学校饭堂挪用伙食费支付厨工解除劳动关系经济补偿金及燃气安全处罚款；未及时全额将学生伙食费缴存饭堂账户。有1所学校饭堂未独立建账及未开设独立饭堂账户，饭堂猪肉采购结算款转入个人账户，饭堂未独立核算水电费，开支不够真实。

图源：人民政协网｜配图与内容无关联

一年来，市审计局共移送问题线索7件，主要是移送有关部门处理事项7件。移送事项主要是：医疗机构串换高价检验方法多收费、擅自线下采购药品和拖欠药款；学校采购项目招标代理机构审核资料不严，导致不符合资格的竞标人通过资格审查；部分单位未申报缴纳各项税费和未按规定取得发票等。

从审计掌握的情况看，全市经济社会发展中存在一些问题，有制度不够健全和完善的原因，也与部分单位财经法纪意识淡薄、落实政策措施不到位等原因有关。按照市委、市政府的决策部署和工作要求，结合审计反映的情况和问题，审计建议：

　　（一）强化预算刚性约束，促进财政资金提质增效。

　　（二）筑牢安全底线，切实防范化解风险隐患。

　　（三）规范民生资金和投资项目管控，推动高品质民生建设。

　　（四）规范国有资产管理，提高资产使用效益。

来源：信宜市审计局