为什么不严格稽查中小企业的税收？是怕不经查吗？

随着企业经济的不断发展，私人账户收款避税的现象不容忽视。2023年2月，税务局对此进行了大力度的稽查，纷纷亮出行动。在此背景下，企业经营者对问题应有所警惕，任何偷税漏税都会被发现。于是，有很多读者会好奇：究竟什么是私人账户？私人账户是用个人名义开的银行账户，一般用于存放私人资金和非公司收入，通常是财务人员或公司高管的私人账户，也有一些企业因为管理不善或是想要隐瞒财务情况，选择使用私人账户进行收款。而随着税务的加强，私人账户收款行为严重受到审查。

在税务局的稽查过程中，很多企业都遇到了苛刻的审查和处罚，例如罚款、补缴滞纳金等。举报顺藤摸瓜是其中的重点，税务局能够清楚地查看企业的账户情况，有些企业长期处于亏损状态，而仍能在这个环境中如此傲然独立，则会面临更加严格的查询。税务局还会根据水电的使用量进行调查，如果低于平均值，就会引起严重关注。每一笔私人账户收款的记录，税务局都可以轻易地查阅，并判断其是否合规。


我国目前的状态是个人收入当中，有一部分人的部分收入属于隐匿收入。也就是说收入的来源无法完全公开，这些收入可能涉及到舞弊行为以及偷逃税的行为。而这些行为往往比较隐蔽，可能利用家人或者朋友的身份信息收取这部分收入。那么如何能够查到这笔收入？

国家给出的答案是把车管所、房管所、银行等金融机构以及公安系统等等全部对接到税务系统当中。当你的名下突然多出一辆车或者一套房的时候，那么税务机关会关注你的银行账户等方面是否有相关支出。如果没有，那么针对这方面的资产增加就需要说明是如何增加的？为什么钱没少但是突然多了一套房？或者是个人突然多了一笔钱，这笔钱的来源如果并没有申报纳税，那么税务机关也会针对这笔资金的流向展开调查。

现行的政策以及政策的未来方向都是针对于个人的，也就是说目前个人的所有收入情况都需要明确的说明来源，否则很可能税务系统就会跳异常。后期所有的个人收入都必须到个税APP进行申报，而想要隐匿收入将会更加难上加难。


写到这里相信有人会提出以现金的形式来收款。这种形式是否能够逃出税务部门的监管？先说答案，很难。

对于支付方而言，这笔支出金额如果不大，那么税务机关可能都懒得管，但是如果涉及金额较大，那么对于这笔大额现金的提取银行方面可能就需要你说明用途。当然，这也是可以通过一些手段规避掉的，但是无疑已经给支付方增加了一定的难度系数。

对于收款方而言，资金进入到某个个人账户之后，如果金额较大，那么必然需要针对这笔收入进行纳税申报，说明其收入来源。一旦收入来源无法说明，那么就可能涉及到舞弊以及偷逃税了。

现金的形式收款也没什么问题，但是针对于家庭那些已经申报的收入，肯定会有相应的支出。一旦出现支出的金额大幅度变动，而已有的银行资产并未出现相应的变动，那么税务机关就可能开始调异常，结果是什么就不言而喻了。

税务系统和银行公安等系统的贯通，说明了我国税务监管体系的健全。之前我国讲的是以票控税，对于虚开这类案件的打击力度是最大的。当前税务系统和银行系统，公安系统等的对接，则可以利用大数据监控偷逃税的行为。利用个人卡收款从而偷逃税款是之前最为常见的偷逃税手段，而这种偷逃税行为将会是下一个国家严格打击的违法行为。

为什么不严格稽查中小企业的税收？是怕不经查吗？
临近年底，税收监管部门动作频频，不少流量明星、网红主播受到了稽查，同时也引起了各行业的高度关注。

可以看得出来，税收监管力度正在不断收紧，娱乐行业企业、高收入人群的税务成为了稽查的重点。

但是一直以来，税务局对于广大中小企业的税收却一直没有那么迅猛的稽查趋势，究竟是为什么呢？

中小企业税务剪不断 理还乱
中小企业是我国市场经济最重要的一个组成部分，但大家都心知肚明，中小企业数量庞大，并且账务管理松散，严查起来也是一堆“乱麻”。

许多中小企业的账务管理体系不严谨，财务人员很多直接是亲属、非专业会计做账，大部分账目都是细碎混乱的。


严查起来不仅是相关部门需要耗费巨大的资源与精力，中小企业补缴资金也会重创其经营，这将会有大批企业面临倒闭，失业人员激增。因此，对于中小企业而言，没有出现十分异常的，涉及偷漏税的情况，就不会引来严格稽查。

但是，目前税务稽查系统更新，更加庞大而严谨精密的大数据给监管加码，2021年许多偷税漏税的中小企业就是被这样查出来的。

不论是从合法合规缴税的方面，还是从经营风险层面考虑，老账人都建议中小企业尽早正视税务问题，聘请专业会计，如果考虑到成本问题，也可以选择财务外包。

财务外包 有效规避税务风险
财务外包不仅具有很高的性价比，并且能实实在在解决中小企业的财务问题。
效率高效

据统计发现，中小企业的财务人员离职率普遍较高，人员流动过于频繁会增加企业账务的风险。财务外包是选择了一个长期稳定的财务服务团队做账报税，专业的财税团队能高效地处理企业各项财税事务，同时杜绝了财务人员频繁流动对企业造成的负面影响。

节省成本

企业要聘用组织一个财务部门，需要花费的人员成本是十分大的。选择财务外包可以有效缩减财税人员的聘用，为企业节省人才、设备等成本。


规避财务风险

如上所述，不专业的财务最严重者能给企业带来“毁灭级”的影响，这也就是专业财税人员必须存在的理由。

有卓识的老板选择财务外包，让专业的人去处理专业的事，确保企业税务的合规性、准确性、高效性，从源头上杜绝税务风险。

税务严查|这10点必须懂
1、关于银行公转私的合规方式

在企业发放员工工资、员工差旅费报销、支付个人劳动报酬、向自然人采购、归还个人借款、支付个人赔偿金、股东利润分配、个人独资企业利润分配时，是属于合规的公转私方式。

在公司没有依据时，不可以频繁的进行公转私操作。

2、企业职工的社保包含哪些

企业职工社保包含的有：养老保险、医疗报销、生育报销、失业报销、工伤保险，共计5个。灵活就业仅包含养老保险和医疗保险。

3、公司保洁人员如何申报所得税

若公司需要招募保洁阿姨的情况下，可以支付的费用需要按照劳务来申报所得税。

4、法人用车费用是否可以报销

公司法人的车所发生的费用，是否可以报销，这是需要根据情况再定的。

5、公用车油费是否可以抵扣

公司名下的公用车产生的加油费是可以用来抵扣企业所得税的。

6、股东是否可以以名下房产入资

公司股东是可以以名下房产作为实缴来入资，技术入资也是可以的。

7、关于税务登记

所有初创公司，必须在取得营业执照后的30日之内去税务局进行税务登记。

8、个体户与公司有什么区别

①法人资格：个体户是不具备法人的资格的；

②连带资格：个体户（无限连带责任）/有限公司（有限责任）；

③税收优惠：个体户是根据规模、员工数量、场地面积和预估销售额进行核定纳税的；公司则按照申报额不超过45万，享受增值税免征收；

④征收的税种：个体户定额征收（增值税和个税）、有限公司征收（增值税和企业所得税）。

9、企业缺进项的原因

所有企业的缺进项主要是两个原因导致：一是企业毛利高导致，二是进项管理不及时导致。

所有的增值税是按照成品的增值部分去进行缴纳税费的，企业的产品毛利率是很高的，那么所需缴纳的增值税就越多。所以，高新科技、互联网科技这类毛利率较高的企业，所缴纳的增值税相对是比较多的。

10、企业不经营时应如何处理

企业在不经营时，要及时注销或转让，不然会产生不必要的麻烦。

这 8 种公转私，可以放心大胆转
一、发放工资薪金

公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。

二、员工差旅费报销

公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。

三、支付劳务报酬

甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

四、支付采购货款

甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

五、归还个人借款

公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税。

风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。

六、向个人支付赔偿金

公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。

七、股东税后分红

甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

八、个人独资企业利润

甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。

老板不是财务，但一定要懂财务，很多公司，因为老板和会计的任性，都栽在了公转私上。

国家对公转私的监管将会越来越严格，任何企图以个人账户走账或者现金支付的方式，来“避税”（偷税漏税）的老板们，别再在危险的边缘疯狂尝试啦！

教你【10个企业税务筹划的方法】

第一：改变公司架构

举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。


另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】

第二：改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。
另外，个独核定后征收，综合税率只有5%。

第三：业务拆分

原本是卖空调产品的，现在改成卖空调+安装空调服务，增值税就能从13%变成6%。

第四：申请为高新企业。

第五：改变交易方式和地点。

第六：转移利润。

第七：重组，合并与分立。

第八：利用税收优惠政策。


第九：改变经营方式。

第十：利用外部专家。

智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。

不懂财务的老板：

不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。

不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。

中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。