男性已经46岁，灵活就业养老保险已缴20年，继续缴费划算吗？

这几天有一位朋友留言说，今年已经46岁了，现在养老保险也已经缴纳了20年，不耽误未来退休，是不是可以停止缴费了呢？

究竟继续缴费划不划算？我们可以通过养老金的回本计算来看一下。

养老金回本计算怎么算？

说实话，灵活就业人员是否缴纳养老保险费，主要是看个人的选择。国家规定，灵活就业人员可以自由选择是否缴费，自由选择缴费基数。并不是跟单位职工一样，属于强制性缴费的。一般建议，根据自己的收入水平选择适合的基数缴费。

灵活就业人员的缴费，缴费比例一般是20%。一部分进入个人账户，是缴费基数的8%，相当于个人缴费的40%。剩余60%部分，全部进入统筹账户。

首先，记入养老保险个人账户的部分，用于计算个人账户养老金。个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

按照社会保险法的规定，养老保险由个人账户余额可以继承，因此是不会亏本的。另外，养老保险个人账户记账利率一般是高于银行定期存款利率，这一部分还是比较划算的。下面是2016年至2024年的记账利率情况，都比当年的银行存款要划算的多。

第二，是进入统筹账户的部分，主要是用来支付基础养老金、丧葬补助金、抚恤金等其他待遇，这一部分的回本时间，我们可以计算一下。

如果不考虑“身后事”，仅仅以基础养老金作为回本计算。假设社会平均工资为1万元不变，按照60%档次缴费（大多数灵活就业人员的缴费选择），每月记入统筹账户的钱数是720元，一年则是8640元。

60%档次缴费，平均缴费指数0.6，缴费一年领取的基础养老金，是80%的退休上年度社平工资，也就是80元/月。

综合算回本时间是108个月，也就是9年。2023年，我国人均预期寿命达到了78.6岁，即使是60岁退休，也能领取18.6年的养老金。

如果考虑到银行利息、通货膨胀，其实就不得不考虑到社会平均工资的增长、退休养老金的增长。

如果说社平工资在不断增长，这样回本时间就会缩短。退休以后养老金也会提高，回本时间会继续缩短。可能最终回本时间只需要六七年而已。

山东省退休老人，每年还可以领到1700元的冬季取暖补贴。去世以后（退休人员）的丧葬补助金和遗属抚恤金，分别是两个月和九个月的去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入。山东省2024年的丧葬补助金标准是8595元，抚恤金最低标准是38678元。未来居民收入更高，有关待遇水平也会更高。

如果在基础养老金之外，再考虑到丧葬抚恤金等其他待遇，其实回本时间只需要三五年而已。

对于大家来说，养老最大的不确定性，实际上是长寿的风险。年纪大了以后，有一份高高的养老金待遇，真的会很安心。根据商业养老保险的寿命测算，参加了养老保险的人似乎有一种“执念”，能够活得更长寿一些。参加养意外险的人，死亡率就要高得多。

综上所述，如果我们是真正为了养老，现在还是有负担能力的话，最优的选择还是应当继续参加养老保险。