年底大事，报税，你会查自己的应纳税所得额和个税税率吗？

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作者：Lindsay 刘莹

又到每年的报税季。

查看自己的应纳税所得额和税率，可以通过以下步骤进行。

1.使用个人所得税APP

通过首页导航栏的“服务”选项进入“收入纳税明细”；

选择年度查询自己的纳税明细；

选择最近一个月的纳税明细，点击查看详情；

在纳税明细栏，点击“查看税款计算”，查看明细；

在税款计算页面，会显示应纳税所得额及个税税率。

以下为详细的截图。

如果你每个月收入并不平均，也可以参考往年的申报记录，大体去做估算，具体步骤如下。

2.参考历史申报记录

登录个人所得税APP，通过首页导航栏的“服务”选项进入“综合所得年度汇算”；

查看历史申报记录；

选择已完成栏目，点击最近申报年度查看详情；

在综合所得年度汇算申报明细栏目，查看该年度的全年应纳税所得额。

要注意些什么？

个税申报有2个重要时间节点。

一个是每年的12月31日前，要更新确认一下扣除项目，别有遗漏和错报。否则可能该退的税拿不到，该交的没交从而被处以大笔滞纳金。

例如改善住房(卖一买一)会引发个税滞纳金

“住房贷款利息”可以做个税抵扣每月1000元，享受首套房利率的房子符合条件

例如老王2017年买了房子A，首套，在个税系统里填报了房子A的信息，做了抵扣2024年，小明把房子A卖掉，换成房子B，房子B的房贷用的也是首套房利率。但是，个税系统中，此项信息只接受一套房子(一生唯一套)，如果老王希望房子B的信息也录入，进行抵扣，那就要把房子A的信息删走。

这就导致，2017-2024年，房子A的个税抵扣不合规(它不再存在)，要补税并且交滞纳金，相当于之前抵扣错了，现在修正。如果有这种情况的亲们，尽快去处理吧，滞纳金可能会比原来要补的税款还多。

另外一个重要节点就是每年3-6个月。这个时间段就是进行个税的汇算和清缴了。算一算上一年的陈年旧账，多退少补。

再一个容易扣错的就是房贷和租房是不能同时享受的。

举个例子，老王每年租房，抵扣个税时进行了申报，今年10月份自购房产，拿到房本并交完契税，在税务申报系统就需要进行扣税项的变更了。

否则多退的部分，不仅要追缴，而且有滞纳金，并且这种追缴是无期限的。

大家如果有不清楚的也可以拨打12366税务电话进行查询。

还有一点值得注意的。还有两个减税神器，税优险和个人养老金，如果你是纳税大户也是非常值得关注的。用好这俩工具能省不少钱。

税优险

每年有2400的额度不用交税。比如这一款，中荷的岁岁享。每年2400，如果你的费率是每年20%，可以退回480元，享受每年退税的同时，连续储蓄十年，可以在第十年末拿回25000多。

这笔可以这样用，妈妈帮8岁的小男孩存压岁钱，每年2400元，10年后账户里就有25000元，投保人妈妈/爸爸 ，每年可以节税480奖励小朋友的财商意识，吃火锅。

孩子可以存压岁钱，2400不存也花了，存下来不仅能节税，10年后增值到25000，小朋友变成了大朋友，切实感受到小钱变大钱，可以跟孩子来一趟欧洲游成人礼。有财商（钱）的小男孩将来一定会受欢迎的。

第二项退税神器个人养老金。

目前个人养老金已经从此前的36个城市试点向全国放开。

每年1.2万的额度。可在银行开通[个人养老金账户]，这钱可以买存款、理财、基金、保险。

如果税率是20%，那1.2万收入暂时不用交税，能享受退税2400元。税率45%的话，能省5400。

有两点需要注意，这笔钱需要到了法定退休年龄领取，此外，出国定居、丧失劳动能力也可以。不过据说可能未来也会调整，比如在失业后满足一定的条件也可领。

还有一点要注意在领取的时候要按照3%的最低税率来交税。

尽管如此，对于高级打工人来讲，也是非常肥美的羊毛。对于有些风险厌恶型的投资者来说，如果不喜欢理财和基金的波动性，也可以选择安全固收的个人养老金产品。

如中英福临门，就是其中的佼佼者。

它本身的理财回报+省下来的税，年化复利能达到3%，4%，5%，甚至更高……

以35岁女性为例，每年1.2万，连续存入10年，每年退税2400，10年共退2.4万，55岁退休还可一次性提取16.7万。补充自己的养老或支援子女，都是一笔积蓄。

感兴趣的，可以关注莹 （wx:brokerly），获取自己专属的退税节税方案。

认识我：

刘莹，21年进入保险金融业，8年航空、top500外企品牌公关经理职场经历，金融理财规划师AFP，连续多年获得国际寿险行业MDRT，IQA保险行业国际品质认证，中国保险名家等荣誉。

其他：FIRE运动践行者，财富流带盘教练，颂钵疗愈师，持续成长的人类幼崽饲养员，专业文章输出200+，每年精读24本书，致力于金融、养老的内容创业，分享行业干货及个人成长经验。

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