宁陕农商银行：强化四个坚持 提升审计质效

本报讯（通讯员 程波）今年以来，宁陕农商银行扎实贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述，以“稽核审计质量提升年”工作为抓手，聚焦主责主业，强化“四个坚持”，扎实推进审计监督全覆盖，为全行高质量发展保驾护航。

坚持党对内审监督的全面领导。牢牢把握党对审计工作的集中统一领导，将践行金融工作政治性、人民性作为审计工作的根本导向，持续推进党建与审计实际工作互融互促。行党委坚持按季听取稽核审计工作汇报，把中省以及监管部门、省联社党委、审计中心重大决策部署和中心任务作为内部审计监督的着力点和切入点，专题研究部署和推进审计工作。全面规范了董事会下设审计委员会构成，完善了议事规则，增强了审计工作的权威性、专业性、规范性，建立稽核审计委员会与“三会一层”之间畅通的沟通机制，为有序开展审计工作提供了坚实保障。

坚持项目实施与内部专项审计相融合。坚持以省市审计工作指导意见为指导，突出风险审计，把落脚点放在防范化解风险、完善公司治理、强化内部管理、推动政策落实、破解发展难题上，以外部审计、行业审计和内部审计相结合的方式，以审计系统数据模型监测分析、序时稽核、突击检查、专项审计、非现场审计穿插进行，形成从审计立项到审计意见整改全流程闭环管理。2024年，全行共计开展专项审计项目23项，发送稽核审计意见书63份，出具审计报告23份，完成非现场分析报告16个，通过持续强化整改跟踪问效，进一步促进全员将依法合规经营理念内化于心、外化于行，不断提升风险防控意识和水平。

坚持强化机制建设与规范审计程序相统筹。全面开展审计制度查漏补缺，制定完善了审计系统管理办法、现场审计工作操作规程等13个内审管理制度，及时弥补内控制度“漏洞”和管理“短板”。不断强化队伍建设，充实人员力量，坚持保持审计队伍的独立性和客观性，保障稽核专干薪酬待遇高于机关一般员工，并针对审计人员制定了专项岗位目标责任考核办法；积极组织审计人员强化学习培训，多次外出参与省市组织的审计项目，有效保障审计队伍工作活力。全面加强稽核审计流程化管理，坚持做到年初有安排、有计划，审计项目有清单、有落实，工作开展有目标、有进度、有监测，每一个项目有方案、有主审、有计划、有记录、有事实、有底稿、有确认、有报告、有台账、有反馈、有评估，并对稽核审计档案开展了全面规范，有效提升内审工作基础。

坚持做实审计发现问题和审计整改全篇文章。对审计发现的典型性、普遍性和倾向性的问题，充分利用业务数据平台、审计系统模型，提高数据监测岗分析甄别和发现问题的能力，对重点业务经营数据按季监测分析，建立模型数据分析定期交流机制，按时下发审计系统模型分析问题通报，及时向相关机构和部门提出加强经营管理方面的审计建议，增强审计增值服务，全年累计发送非现场经营指标动态监测管理意见书13份，对重大风险早发现、早掌握、早预防。认真落实“双查双管一督查”机制，坚持整改问责两手抓、两手硬，做实审计发现问题整改“后半篇文章”，规范建立整改责任清单，对整改情况进行督查、公示和处理等，并开展问题整改督查评估，强化跟踪问效，年度发现问题整改率达97.36%。同时，加强审计成果在人事任免、绩效考核上的应用，将审计结果提供党委，作为对中层考核、任免、奖惩以及“双先”评选的重要参考，有力保障了各项业务合规健康发展。

责任编辑：安心 审核：杨勇

[如果您有新闻线索，欢迎向我们报料。报料关注西北信息报微信公众号（xbxxbwx）留言或加编辑微信号：y609235490 投稿邮箱：xbxxbxmt@163.com]