广东
最后两天了，很多人赶着缴个人养老金退税。
所以，今天特意说说个人养老金。
可能有销售告诉你，假如你税前年薪15万元，靠20%那档，存12000就能退税2400！
我很明确告诉你，这是错误的！
本文一口气给你说清楚个人养老金退税计算、怎么缴存才划算，以及如何增加收益。
01，
个人养老金个税优惠政策.
财税两部发文明确了个养个税优惠政策：
1）个人养老金缴费可以在综合所得或经营所得中扣除，最高每年12000元；
2）以后领取要扣3%个税。
没错，缴存个人养老金是可以扣减纳税额的，
但是很多人并没有理解“在综合所得或经营所得中扣除”是什么意思。
接下来一一说明白。
02，
抵扣个税到底怎么计算？
看看这税率及节税表，罗列了缴存12000元个人养老金，各个档次抵扣税额的标准。
我拿了读者小A的纳税记录给大家分析一下，
小A她缴存了7000元的个人养老金，退税1400元（即20%）。
她的疑惑来了，收入合计35万元，按照“税率及节税表”不是应该退税25%吗？
这里要注意了，税率不是按照“收入合计”靠档的，而是按照“应纳税所得额”靠档的。
小A的应纳税所得额是153266元，所以她抵税靠的是“14.4万元-30万元部分”这一档，即20%。
下面说说应纳税所得额，
应纳税所得额=收入合计-减除费用①-专项扣除②-专项附加扣除③-其他扣除④
①减除费用：
国家规定月收入5000以下的免交个税，也就是我们常说的个税起征点。
②专项扣除：
基础养老保险、基础医疗保险、失业保险和住房公积金，简称三险一金。这些基础保障都是可以抵扣应纳税额的。
③专项附加扣除：婴幼儿照护、赡养老人、子女教育、房贷利息、住房租金、继续教育、大病医疗等等，详见下图。
④其他扣除：企业年金、商业健康险、个人养老金、其他等，个人养老金就在这一项里了。
反正，抵税并不是直接用总收入✖对应税率，而是用应纳税所得额✖对应税率。
03，
多少收入缴存个人养老金才划算？
理解了上面的抵税计算方式，大概就知道你缴存的个人养老金能退多少税了。
以小A的纳税申报记录为例，
她的各项扣除加在一起
60000+84969+42000+17032=204001
如果她的收入只有20万元的话，那她存个人养老金就是存了个寂寞~
因为应纳税所得额=总收入-各项扣除，已经等于0！
不仅没得退税，以后领取还要扣3%个税！！
那是不是税前收入没有20万就不值得存？
不是的。因为小A的各类扣除项金额那么高，是因为她的公积金、社保、企业年金等缴纳的比较多！
所以，到底多少收入才适合缴存养老金？
不要猜不要估！
直接打开你的个人所得税APP，查看“综合所得年度汇算”，看看你的应纳税所得额有多少。应纳税所得额在“3.6万元-14.4万元”这一档（税率10%），那就适合缴存个人养老金。
04，
个人养老金如何增加收益？
缴存到个人养老金账户里的钱，是可以存定期，买理财、基金、保险的。
存定期吧？利息低，
买理财吧？几个月倒腾一下折腾人，
买基金吗？有些基金是会亏的……
个人养老金要等退休才能取，这么长的周期，买那种15年、20年期交的保险最合适不过了。
平时叫你买你还嫌期限太长，这个反正你也取不了。
退税收益＋保险长期收益，
还是非常可观的，当然，收入越高越可观了！
05，
最后，别忘了申报退税！
具体流程：
打开【个人所得税 APP】，选择“ 办&查 ”—“ 个人养老金扣除管理 ”—“ 一站式”申报（免下载凭证） ，开启一站式申报。
进入一站式申报页面后，选择“ 凭证类型 ”和“ 凭证时间 ”，滑动验证条，点击“ 确定 ”，查询本人的个人养老金缴费凭证信息。对凭证信息确认无误后，点击“ 下一步 ”。
确认信息无误后，进入选择申报方式页面。 若凭证类型是“ 月度 ”，则纳税人可以选择“ 通过扣缴义务人申报 ”或“ 年度自行申报 ”； 若凭证类型是“ 年度 ”，则纳税人仅可选择“ 年度自行申报 ”。
全文完。
原创不易，关注不走失
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