2024年出台了哪些税费政策？看这篇就够了

增值税、个人所得税......

2024年出台了哪些税费政策？不用到处找了，我们帮你梳理好了。以下为部分政策目录链接和相关内容，快收藏学习吧~

增值税

▌中华人民共和国增值税法

▌国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告（国家税务总局公告2024年第5号）

▌财政部 税务总局关于更新宣传文化增值税优惠政策适用名单的公告（财政部 税务总局公告2024年第11号）

▌四部门关于2024年度享受增值税加计抵减政策的集成电路企业清单制定工作有关要求的通知（工信部联电子函〔2024〕264号）

▌工业和信息化部 财政部 税务总局关于2024年度享受增值税加计抵减政策的工业母机企业清单制定工作有关事项的通知（工信部联通装函〔2024〕233号）

▌工业和信息化部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于2024年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知（工信厅联财函〔2024〕248号）

企业所得税

▌财政部 税务总局关于节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造企业所得税政策的公告（财政部 税务总局公告2024年第9号）

企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间发生的专用设备数字化、智能化改造投入，不超过该专用设备购置时原计税基础50%的部分，可按照10%比例抵免企业当年应纳税额。企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转年限最长不得超过五年。

▌财政部 税务总局 中央宣传部关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告（财政部 税务总局 中央宣传部公告2024年第20号）

▌国家发展改革委等部门关于做好2024年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知（发改高技〔2024〕351号）

▌工业和信息化部 国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于开展2023年度享受研发费用加计扣除政策的工业母机企业清单制定工作的通知（工信部联通装函〔2024〕60号）

个人所得税

▌财政部 税务总局关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2024年第21号）

自2024年12月15日起，全面实施个人养老金制度。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

▌人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局 金融监管总局 中国证监会关于全面实施个人养老金制度的通知（人社部发〔2024〕87号）

▌财政部 税务总局关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告（财政部 税务总局公告2024年第8号）

▌财政部 税务总局关于上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告（财政部 税务总局公告2024年第2号）

▌国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告（国家税务总局公告2024年第2号）

资源税

▌财政部 税务总局 水利部关于印发 《水资源税改革试点实施办法》的通知（财税〔2024〕28号）

自2024年12月1日起，水资源费改税试点将在10省（自治区、直辖市）开展的基础上推开，在全国范围内全面实施。

▌国家税务总局 财政部 水利部关于水资源税有关征管问题的公告（国家税务总局 财政部 水利部公告2024年第12号）

印花税

▌财政部 税务总局关于企业改制重组及事业单位改制有关印花税政策的公告（财政部 税务总局公告2024年第14号）

▌财政部 税务总局关于在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区试点离岸贸易印花税优惠政策的通知（财税〔2024〕8号）

土地增值税

▌国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告（国家税务总局公告2024年第10号）

为更好发挥土地增值税调节作用，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则等有关规定，将土地增值税预征率下限降低0.5个百分点。调整后，除保障性住房外，东部地区省份预征率下限为1.5%，中部和东北地区省份预征率下限为1%，西部地区省份预征率下限为0.5%（地区的划分按照国务院有关文件的规定执行）。

▌财政部 国家税务总局关于农村集体产权制度改革土地增值税政策的公告（财政部 税务总局公告2024年第3号）

车船税

▌中华人民共和国工业和信息化部 财政部 税务总局关于调整享受车船税优惠的节能 新能源汽车产品技术要求的公告（中华人民共和国工业和信息化部 财政部 税务总局公告2024年第10号）

调整享受车船税优惠的节能、新能源汽车产品技术要求，对财税〔2018〕74号文中第一条第（一）项、第（二）项中涉及的节能乘用车、轻型商用车、重型商用车综合工况燃料消耗量限值标准进行更新，对财税〔2018〕74号文中第二条第（二）项中涉及的新能源汽车产品技术标准进行调整等。

车辆购置税

▌商务部 财政部等7部门关于印发《汽车以旧换新补贴实施细则》的通知（商消费函〔2024〕75号）

▌商务部等7部门关于进一步做好汽车以旧换新有关工作的通知（商消费函〔2024〕392号）

▌国家税务总局 工业和信息化部关于发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》（第十六批）的公告（国家税务总局 工业和信息化部公告2024年第7号）

▌国家税务总局 工业和信息化部关于发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》（第十五批）的公告（国家税务总局 工业和信息化部公告2024年第6号）

▌国家税务总局 工业和信息化部关于发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》（第十四批）的公告（国家税务总局 工业和信息化部公告2024年第3号）

契税

▌财政部 税务总局 住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告（财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2024年第16号）

对个人购买家庭唯一住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。

进出口税收

▌财政部 商务部 文化和旅游部 海关总署 税务总局关于完善市内免税店政策的通知（财关税〔2024〕19号）

自2024年10月1日起，持出入境有效证件即将于60日（含）内搭乘航空运输工具或国际邮轮出境的旅客（包括但不限于中国籍旅客），均可在市内免税店购物。

▌海关总署 财政部 商务部 文化和旅游部 税务总局关于明确市内免税店经营品种的公告（海关总署 财政部 商务部 文化和旅游部 税务总局公告2024年第143号）

▌财政部 海关总署 税务总局关于延续执行中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知（财关税〔2024〕10号）

▌财政部 海关总署 税务总局关于提高自香港澳门进境居民旅客携带行李物品免税额度的公告（财政部 海关总署 税务总局公告2024年第7号）

▌财政部 国家税务总局关于调整出口退税政策的公告（财政部 税务总局公告2024年第15号）

▌财政部 海关总署 税务总局关于扩大启运港退税政策实施范围的通知（财税〔2024〕31号）

▌财政部 海关总署 税务总局关于边民互市贸易进出口商品不予免税清单的通知（财关税〔2024〕7号）

▌商务部等9部门关于拓展跨境电商出口推进海外仓建设的意见（商贸发〔2024〕125号）

▌财政部 生态环境部 商务部 海关总署 税务总局关于在中国（上海）自由贸易试验区试点暂时进境修理有关税收政策的通知（财关税〔2024〕18号）

▌财政部 海关总署 税务总局 文化和旅游部 国家文物局关于国有公益性收藏单位进口藏品免税规定的公告（财政部 海关总署 税务总局 文化和旅游部 国家文物局公告2024年第4号）

▌财政部 国家卫生健康委 海关总署 税务总局 国家药监局关于海南自由贸易港药品、医疗器械“零关税”政策的通知（财关税〔2024〕21号）

▌财政部 税务总局关于调整横琴粤澳深度合作区有关增值税和消费税退税货物范围的通知（财税〔2024〕1号）

▌财政部 海关总署 税务总局关于横琴粤澳深度合作区个人行李和寄递物品有关税收政策的通知（财关税〔2024〕2号）

▌财政部 海关总署 税务总局关于横琴粤澳深度合作区货物有关进出口税收政策的通知（财关税〔2024〕1号）

社会保险费政策

▌人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知（人社部发〔2024〕40号）

延续实施阶段性降费率政策。阶段性降低失业保险费率至1%的政策延续实施一年，执行期限至2025年12月31日。延续实施失业保险稳岗返还政策，政策执行期限至2024年12月31日。延续实施技能提升补贴政策，政策执行期限至2024年12月31日。

▌人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题的通知（人社部发〔2024〕76号）

综合性政策

▌国家税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部 教育部 退役军人事务部关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告（国家税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部 教育部 退役军人事务部公告2024年第4号）

明确了重点群体从事个体经营享受政策、企业招用重点群体享受政策和自主就业退役士兵创业就业享受政策的办理方式，明确了部分征管操作口径、优化政策管理方式和执行时间和政策衔接等事项。

▌外国投资者对上市公司战略投资管理办法（2024年11月1日商务部、中国证监会、国务院国资委、税务总局、市场监管总局、国家外汇局令2024年第3号公布，自2024年12月2日起施行）

▌工业和信息化部等七部门关于印发推动工业领域设备更新实施方案的通知（工信部联规〔2024〕53号）

▌国家市场监督管理总局等15部门关于开展个体工商户分型分类精准帮扶提升发展质量的指导意见（国市监注发〔2024〕10号）

▌中国人民银行 财政部 国家税务总局关于跨境税费缴库退库业务管理有关事项的通知（银发〔2024〕4号）

税收征管

▌国家税务总局办公厅关于明确2025年度申报纳税期限的通知

国家税务总局办公厅发布通知，明确了每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2025年度具体申报纳税期限。

▌国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告（国家税务总局公告2024年第11号）

自2024年12月1日起，在全国正式推广应用全面数字化电子发票。

▌国家税务总局 财政部 中国国家铁路集团有限公司关于铁路客运推广使用全面数字化的电子发票的公告（国家税务总局 财政部 中国国家铁路集团有限公司公告2024年第8号）

▌国家税务总局 财政部 中国民用航空局关于民航旅客运输服务推广使用全面数字化的电子发票的公告（国家税务总局 财政部 中国民用航空局公告2024年第9号）

▌国家税务总局关于修改《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的决定

▌国家税务总局关于修订部分税务执法文书的公告（国家税务总局公告2024年第1号）

▌国家税务总局关于进一步便利纳税人跨区迁移 服务全国统一大市场建设的通知（税总征科发〔2024〕38号）

纳税服务

▌国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见（税总纳服发〔2024〕19号）

国家税务总局发布《关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见》，以“持续提升效能·办好为民实事”为主题，紧紧围绕“高效办成一件事”，持续开展“便民办税春风行动”，集成推出4个方面惠民利企服务举措，进一步提高纳税人缴费人获得感、满意度。

▌国家税务总局办公厅 中华全国工商业联合会办公厅关于印发《2024年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动方案》的通知（税总办纳服发〔2024〕29号）

指引

▌新版《“走出去”税收指引》

▌《跨境电商出口海外仓出口退（免）税操作指引》

▌《企业兼并重组主要税收优惠政策指引》

▌《我国支持制造业发展主要税费优惠政策指引》

▌《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》

▌新版《稳外贸稳外资税收政策指引》

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