中洲评估等诉证监会行政处罚案，北京金融法院一审宣判

新京报贝壳财经讯（记者黄鑫宇）2025年1月2日，记者从北京金融法院获悉，2024年12月25日，由该院审理的原告徐某及深圳某资产评估房地产估价有限公司（下称某评估公司）与被告中国证券监督管理委员会（即证监会）行政处罚案，一审宣判。经审理，一审判决驳回原告诉讼请求。

根据北京金融法院的案情描述，记者查询注意到，该案涉及的正是被称为“虎年首只退市股”的*ST新亿（全称为新疆亿路万源实业控股股份有限公司）的财务造假事件。

2023年11月23日，证监会行政处罚决定书〔2023〕82号显示，经查明，中洲评估（即深圳中洲资产评估房地产估价有限公司）在从事*ST新亿的控股子公司韩真源评估项目中，违反《中华人民共和国资产评估法》、资产评估相关准则及指导意见等，未勤勉尽责，制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据相关规定，证监会彼时做出两项行政处罚决定：一是责令中洲评估改正，没收其业务收入59.405941万元，并处以178.217823万元的罚款；二是对徐某等三人给予警告，并分别处以100万元、50万元以及30万元罚款。

此后，中洲评估及徐某对该行政处罚决定不服，向证监会申请行政复议。证监会作出行政复议决定，维持原行政处罚决定。徐某及中洲评估仍不服，以原告身份向北京金融法院提起本案诉讼，请求撤销被诉处罚决定中对原告的处罚内容，免除对原告的警告、免除或减少对原告的罚款，并撤销被诉复议决定。

北京金融法院经审理认为，证券服务机构作为证券市场的“看门人”，应承担核验验证、专业把关等义务。保证发行人、上市公司信息披露的真实、准确、完整是保障中小投资者合法权益的重要途径，而证券服务机构是平衡发行人、上市公司和公众投资者之间信息不对称的重要制度安排，是证券市场治理体系的关键环节。证券服务机构作为投资者利益的保护者，在提供服务的过程中，应当遵循诚信、独立、勤勉、尽责的原则，恪守职业道德和执业纪律，履行审慎核查义务，独立发表意见。

同时，原告方在出具评估报告过程中存在如下问题：一是存在允许他人以本机构名义执业，签字评估师未实际履行评估程序，评估底稿不真实、不完整；二是对韩某源的房屋建筑物评估程序存在缺陷；三是对韩某源的剩余土地使用权评估程序存在缺陷；四是存在以预先设定的价值作为评估结论；五是评估说明事项存在遗漏重要条款内容。

关于原告徐某责任一节，北京金融法院认为，根据徐某在行政程序中的询问笔录可知，徐某为该项目的承揽人，对项目的费用、接洽、如何评估以及预设的评估结果等都具有决策权，故证监会认定徐某作为该项目直接负责的主管人员并无不当。对原告的相关主张北京金融法院不予支持。

据此，北京金融法院对该案作出了上述判决。据悉，目前该案处于上诉期。

编辑 潘亦纯

校对 柳宝庆