新书推荐丨美国政府预算绩效评价与管理

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《美国政府预算绩效评价与管理》

财政部预算评审中心 编著

全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求。要实现绩效目标与财政资金精准匹配，提高公共资源配置效率。按照意见要求，这些年来，按照《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》“构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系”，我国不断深化全面预算绩效管理改革，推动了各地区、各部门、各单位在预算编制、执行、决算、监督等各环节更加注重绩效导向，并不断强化结果应用和问责，打造预算与绩效管理一体化模式，确保政策实施的科学性和资金使用的高效性。

当前我国预算绩效管理也面临一些突出问题，比如：有些部门预算与绩效管理“两张皮”的现象依然存在，预算绩效管理面向政策、部门整体和政府层面拓展的系统性不充分，全过程预算绩效管理的质量有待提升，分行业分领域预算绩效管理不够深化，成本效益分析方法运用不够完善，预算绩效管理支撑零基预算改革力度还不够等。

习近平总书记在哲学社会科学工作座谈会上强调：“要按照立足中国、借鉴国外，挖掘历史、把握当代，关怀人类、面向未来的思路。”我们应在立足中国实际的基础上，批判性地吸收和借鉴国外经验教训，服务于中国式现代化的发展目标。

美国是世界上较早开展绩效评价和管理并颁布绩效管理单行法律的国家。自1993年《政府绩效与结果法案》（GPRA）颁布的30多年以来，美国联邦政府及其部门在绩效评价和管理技术的采纳和使用方面取得了显著进展，绩效预算制度体系更为系统、完整和持久。2018年《循证决策基础法案》的出台进一步推动了数据和循证决策的蓬勃发展，成为未来更广泛的绩效治理框架中的新元素。以比较分析和批判性分析的视角，研究美国预算绩效评价与管理的历史演变、模式、流程、经验和案例有助于我们进一步深化预算绩效管理体系，推动零基预算改革，助力国家治理体系和能力现代化。

目前关于美国政府预算绩效管理的研究中对奥巴马、特朗普和拜登政府时期的研究较为薄弱，且已有的研究主要是制度和法律文本的翻译介绍，尚未有对美国预算绩效评价与管理的运行机制、操作流程、实际案例进行深入的分析和介绍，亟需补足美国预算绩效评价与管理研究的“实践空场”。

本书基于“古为今用、洋为中用”的原则，将财政部预算评审中心青年理论学习小组和中央财经大学课题组搜集的外文资料系统梳理、翻译、整合、批判和再表达，完成《美国政府预算绩效评价与管理》一书，以期为深化预算绩效评价和管理改革提供镜鉴。

本书资料主要来源于美国联邦政府和部门相关网站：绩效网站、总统管理和预算办公室（OMB）网站、支出网站、评估网站等)、预算与绩效立法及政策指南、绩效评价与管理工具的延续与创新、国家绩效评审委员会系列报告、项目评级工具（PART）报告、美国国会研究服务局（CRS）报告及美国政府问责署（GAO）调查报告等、历届政府的总统管理议程、联邦机构预算与绩效文件、联邦政府部门官网的预算与绩效专栏以及部分行之有效的绩效管理实践 (专注于数量有限的优先目标、定期开展数据驱动的绩效审查、透明地向公众报告结果等)，通过所载的大量一手资料和有关文献编纂而成，力图尽可能客观地展示美国联邦政府及其部门预算绩效评价与管理的制度和机制、工具和实践。

本书由序言、正文四编十二章、后记、名词对译表等构成。序言提纲契领地比较了中美预算绩效管理的异同，总结了美国预算绩效管理的经验和教训，展望了进一步深化预算绩效管理的路径。第一编为历史演变与法律框架（第一章至第四章），本部分介绍了美国政府预算制度与绩效管理从何而来、因何而变，以及引领变化的关键性法案。第二编为联邦制政府层面绩效管理（第五章至第八章），本部分介绍了美国在联邦政府层面的预算绩效评价与管理体系如何建立，以及1993年之后的每一届政府是如何在成熟的体系框架基础之上开展预算绩效管理工作，包括建立国家绩效评审委员会、利用项目评级工具以及推动“跨孤岛式”管理等。第三编为部门层间的预算绩效评价与管理（第九章至第十一章），本部分介绍了美国在部门层面是如何开展全过程的预算绩效管理工作，包括引入战略规划与绩效计划、进行优先绩效目标排序以及形成全面的绩效报告等。第四编为美国国会预算绩效审查监督（第十二章），结合案例介绍了美国预算绩效管理在绩效审查监督环节中的关键要素，包括国会高风险清单、政府绩效审查以及预算绩效信息公开等。以上各章都列出了更为详实的案例、参考资料链接、要点提示等内容，便于读者更深入地理解预算绩效管理这种“综合了价值观、社会规范以及利益相关者优先事项的制度”。

本书的创新点与意义主要包括以下几点。一是写作结构符合实践需求。本书按照“制度-联邦政府-部门-绩效审查”的结构，对美国预算绩效管理制度体系与实践经验进行了系统梳理，有助于我国各级政府、各类部门开展预算绩效管理实践时，便捷获取较为丰富详实的研究材料。二是理论创新贴合实践规律。本书不仅对美国预算绩效管理的政策文件等进行了翻译，更是基于制度演化、政策更迭以及实践创新等视角对既有内容进行了归纳与总结，以期能做到理论与实践的紧密结合。三是案例资料详实丰富。从公开的渠道获取了大量的一手资料（比如数千份项目评级报告、绩效报告、绩效审计报告等），并对这些资料进行了深度分析和整理，优选典型性案例，为在我国开展预算绩效管理工作提供了有益的参考。四是填补了现有研究盲点。本书着重展示了奥巴马政府到拜登政府以来的预算绩效管理实践，回答了近二十年美国预算绩效管理“到底实际做了什么，怎么做，有何成果”这一问题，弥补了现有研究的薄弱环节和空白点。

丛书简介

“典型国家预算绩效管理与政策评估丛书”由中央财经大学党委副书记、校长马海涛教授领衔的中央财经大学政府预算与绩效管理研究团队完成，由中央财经大学政府管理学院曹堂哲教授担任执行主编，具体实施。该丛书基于“古为今用、洋为中用”的原则，编纂、翻译和著述世界银行，国际货币基金组织，美国、英国、加拿大、日本、新西兰等OECD成员国的预算绩效管理制度、技术指南、典型案例和方式方法，为我国的预算绩效评价和管理改革提供借鉴。丛书选题分为预算绩效管理和政策评估的理论基础类、技术指南类、体系制度类和前沿评估方式方法类等。目前已经出版了《政策影响评估实践（第二版）》《美国政府预算绩效评价与管理》，后续将陆续推出系列著作。

作者简介

全书由财政部预算评审中心李方旺主任担任主编、常海林副主任和赵鹏副主任担任副主编，统筹、指导全书编写工作。曹堂哲教授担任副主编负责大纲设计、章节写作指导和全书最后统稿。财政预算评审中心青年理论学习小组和中央财经大学的师生参与了研究和写作。

本书目录

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第一编 历史演变与法律框架

第一章 美国政府预算制度与绩效管理概览

第一节 美国政府预算制度

第二节 美国政府绩效预算制度

第三节 美国绩效预算体系发展脉络

第二章 政府绩效与结果法案(1993—2010年)

第一节 法案的背景

第二节 法案的主要内容

第三节 法案的实施情况

第三章 政府绩效与结果现代化法案(2010年至今)

第一节 现代化法案的背景

第二节 现代化法案的主要内容

第三节 现代化法案的实施情况和效果

第四章 循证决策基础法案(2018年至今)

第一节 法案出台的背景

第二节 法案主要内容

第三节 法案实施情况

第二编 联邦制政府层面预算绩效评价与管理

第五章 联邦政府层面的预算绩效管理体系

第一节 联邦政府层面的预算绩效管理基础

第二节 联邦政府层面预算绩效管理运作机制

第三节 总统管理议程

第四节 跨部门优先事项

第六章 国家绩效评审委员会与戈尔报告(1993—2001年)

第一节 克林顿时期的预算绩效管理

第二节 国家绩效评审委员会

第三节 戈尔报告

第七章 布什总统管理议程与项目评级工具(2001—2009年)

第一节 总统管理议程

第二节 项目评级工具体系

第三节 项目评级工具实施、成效和终止

第四节 PART报告的总体分析

第八章 奥巴马、特朗普和拜登政府预算绩效管理(2009—2024年)

第一节 奥巴马政府的现代化绩效议程

第二节 特朗普政府的“跨孤岛”式管理

第三节 拜登政府的延续与创新

第三编 部门层面预算绩效评价与管理

第九章 战略规划与绩效计划

第一节 战略规划及案例报告

第二节 能力评估及案例报告

第三节 预算请求和预算说明

第四节 绩效计划及案例报告

第五节 评估计划及案例报告

第十章 优先绩效目标与季度审查

第一节 优先绩效目标及案例

第二节 战略季度审查的实施机制

第三节 战略季度审查的案例报告

第十一章 财务报告、项目评估与绩效报告

第一节 财务报告及案例

第二节 项目评估及案例

第三节 绩效报告及案例

第四编 预算绩效审查监督

第十二章 国会预算绩效审查与监督

第一节 美国国会的高风险清单管理

第二节 美国政府绩效审计及案例

第三节 预算绩效信息公开

术语对译表

后记

《美国政府预算绩效评价与管理》

财政部预算评审中心 编著

中国财政经济出版社 出版

ISBN：978-7-5223-3515-5

定价：98.00元

中国财政经济出版社

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