2025年，延迟退休新规实施后，“往后弹”1个月退休，比“按点退”多领多少养老金？

导读

根据国家的最新政策要求，参加城镇职工基本养老保险的企事业单位人员、以个人身份参保的灵活就业人员，其办理退休按月领取基本养老金已经自2025年1月1日起执行“新办法”。

所谓退休“新办法”，具体来讲主要包括3个层面。其一，自2025年1月1日起，同步启动男、女职工的法定退休年龄渐进式延迟改革；其二，自2025年1月1日起，以自愿、弹性为原则，将职工在退休时间的选择上由“到点必须退”转变为“弹性退休制”；其三，自2030年1月1日起，国家计划用10年的时间，将最低缴费年限由15年逐步提到到20年。

那么问题来了，在法定退休年龄渐进式延迟+弹性退休制的新规之下，职工若选择“往后弹”1个月退休，与按照改革之后的新法定退休年龄办理退休相比，将多领多少基本养老金呢？

第一：职工自愿选择“往前弹”退休，政策如何规定？

按照人社部、财政部、中央组织部联合下发的《实施弹性退休制度暂行办法》（下文简称《办法》），其中就职工自愿选择弹性提前退休的前提条件做出了明确规定，具体包括3个方面：

①职工自愿选择弹性提前退休的，应该达到本人所选择退休时间对应年份的最低缴费年限。

②提前时间距改革之后的新法定退休年龄即“原法定退休年龄+延迟月数”不得超过3年。

③实际退休年龄男职工不得低于60周岁、女职工不得低于55/50周岁的原法定退休年龄。

举例，1965年2月出生的男职工，参考《男职工延迟法定退休年龄对照表》我们可以得知，其改革之后的新法定退休年龄为60岁1个月，对应退休时间为2025年3月。

若其在2025年2月份满60周岁时达到最低15年的基本养老保险累计缴费年限，且自愿选择弹性提前1个月退休，那么便可以向人社部门提出申请，然后自次月起领基本养老金。

第二：职工选择“往后弹”退休，政策如何规定？

同样，也是以《办法》当中的政策规定作为依据，若选择弹性延迟退休，需满足3个条件：

①职工若选择弹性延迟退休，需要与工作单位协商一致，若单位不同意，则无法“往后弹”。

②职工选择弹性延迟退休的，应达到本人改革后新法定退休年龄对应年份的最低缴费年限。

③延迟时间距改革之后本人新法定退休年龄即原法定退休年龄+延迟月数也不得超过3年。

举例，1970年2月出生且原法定退休年龄为55周岁的女职工，按照政策要求，其改革后的新法定退休年龄为55岁1个月，即延迟1个月，对应退休时间为2025年3月。

以55岁1个月的新法定退休年龄为基准，若其能够与工作单位协商一致，那么便可以在累计参保缴费满15年的前提下选择“往后弹”，即在55岁1个月~58岁1个月内任选时间。

第三：基本养老金待遇，如何计发？

这里需要强调的是，无论是法定退休年龄的渐进式延迟，还是已经落地实施的弹性退休制度，均没有改变退休人员基本养老金待遇的计发办法。也就是说，对于不享有视同缴费年限的职工而言，其退休后按月领取的基本养老金仍是由基础养老金与个人账户养老金2部分组成。

①基础养老金=参保职工退休时所处省份上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%

②个人账户养老金=参保职工退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应的计发月数

然后，将基础养老金与个人账户养老金的计发数值相加，即可得出退休时基本养老金的水平。

第四：“往后弹”1个月退休，比“按点退”多领多少基本养老金？

①职工“往后弹”1个月，累计参保缴费年限增加1个月

根据上文提到的基本养老金计发办法，我们不难看出，基础养老金待遇的计发比例与累计参保缴费年限是直接挂钩的，若职工“往后弹”1个月退休，则基础养老金标准便会增加1/12。

以1965年1月出生的男职工为例，其改革之后的新法定退休年龄为60岁1个月，对应退休时间为2025年2月，最低缴费年限为15年。若其与工作单位协商一致，选择弹性延迟1个月退休，即2025年3月60岁2个月时退休，则累计参保缴费年限便为15年+1个月。

假设该男职工所处省份2024年度全口径城镇单位就业人员的月平均工资为8000元，本人平均缴费指数为1且保持不变，那么往后弹1个月退休，基础养老金便约增加6.67元/月。

②职工“往后弹”1个月，个人养老金账户累计存储额增加

根据城镇职工基本养老保险制度的政策规定，职工个人按月缴纳的基本养老保险费用为缴费工资基数×8%。基于这一点，若职工往后弹1个月，则个人账户便增加缴费工资基数×8%。

同样还是以上述1965年1月出生的男职工为例，假设其平均缴费指数为1，所处省份2024年度全口径城镇单位就业人员月平均工资为8000元，则个人养老金账户便会增加640元。

③职工“往后弹”1个月，个人养老金账户的利息增长

按照规定，职工按月缴纳且计入到个人账户的养老保险费用是会产生利息的，即个人养老金账户的累计存储额=职工缴纳的费用+账户利息，而往后弹1个月，也就多增加1个月利息。

还是以上文提到的1965年1月出生的男职工为例，假设在2025年2月份其达到60岁1个月时，个人养老金账户的累计存储额为8万元，且按照2.75%的年化利率计算，那么在其选择“往后弹”1个月即60岁2个月退休时，个人养老金账户的利息将增加183.33元。

结合上述这3点不难看出，示例当中的该1965年1月出生的男职工，若选择“往后弹”1个月即60岁2个月退休，那么与按点退即60岁1个月退休相比，基础养老金的待遇计发标准将增加6.67元/月，个人账户养老金的待遇计发标准将增加（640+183.33）÷132=6.24元/月。将两组数据相加，即可得出往后弹1个月退休比按点退休多领12.91元。

结语

总而言之，企事业单位参保职工在符合政策要求的前提下选择弹性延迟退休，不仅能够通过延长累计缴费年限的方式提高基础养老金的计发比例，同时也能通过个人账户累计存储额的增加来提高个人账户养老金待遇的计发水平，进而使基本养老金的发放标准进一步有所增加。

所以，从这个角度来讲，对于能够与工作单位协商一致且愿意选择“弹性延迟退休”的职工而言，基本养老金的计发水平会相对更高，能够更好的保障晚年生活，为实现老有所养助力。

来源：人事工作者/央视新闻、三农、财会月报

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