600万人须知！外国人在新加坡工作交税吗？附报税要求和细节

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椰子总结：

- 新加坡报税季来了，不仅是本地居民，外国人满足要求也要报税。

- 新加坡采取累进制税率，收入越高税率也越高，最高为24%

- 只需要4步，就能在新加坡税务局网站完成申报

- 一些收入可以不计入被征税额内，这些合法扣税手段很实用

如果你在新加坡工作或在过去一年曾在新加坡工作过，那么，最近有件事情你一定不能忘记做！

这两天，有椰友告诉椰子，2025年的报税季已经到了，前不久政府已经给他发了短信通知，通知他去税务局官网进行申报。

和往年一样，今年的报税季将持续一个半月左右，现在起直到4月18日完成提交就行。

不过，有很多人可能会因为英文不好或者不知道该如何正确填写而苦恼，也有人对自己要不要交税一头雾水。

为了让事情变得更容易，椰子整理了有一份关于如何在新加坡申报所得税的详细介绍和分步操作指南。

哪些人要在新加坡交税？

新加坡

简而言之，如果你在新加坡生活并且有收入，就需要报税。

新加坡以属地原则征税。根据新加坡所得税法，个人在新加坡发生或者来源于新加坡的收入，或在新加坡收到或者被视为收到的收入，都被归属于新加坡的收入，应在新加坡进行申报纳税。反之，如果该收入源自于新加坡境外，或者不是在新加坡收到或不被视为新加坡的收入，则不需要在新加坡纳税。

简单来说，参考以下是3个最基本标准就行（更细节的税务居民区分细节在后面）：

• 你在前一年（也就是2024年）的总收入超过22000新币

• 你是自雇人士，并且收入净利润超过6000新币

• 你是非居民，但在新加坡获得了收入，无论收入金额多少

所以，如果你为新加坡雇主工作，但工作地点在海外或是大部分时间都是出差，你仍需在新加坡缴纳个人所得税哦~

需要明确的是，这不仅限于在雇主手下工作的人，即使是通过零工和自由职业赚取收入的自雇人士也需要缴纳所得税。其他可能需要报税的个人包括那些获得董事费、政府补助和加密货币交易收益的人。

无论如何，你也不需要担心，因为政府会通过新加坡国内税务局 (IRAS) 发送到你的注册地址和电话号码的信件或短信通知你，就像文章开头那名椰友收到的那样。

话虽如此，也有一些例外，所以如果你不确定自己是否符合纳税条件，请使用 IRAS在线申报网站进行查验：

https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/understanding-my-income-tax-filing/filing-checker

新加坡最新征税比例多少？

新加坡

新加坡采用累进税率制度，赚得越多，需要缴纳的税款就越多，税率的上限为24%（这依旧比很多西方发达国家低不少）。

1）新加坡税务居民纳税比例

如前所述，缴纳所得税的最低收入要求为22000新。因此，如果你去年的就业收入低于该金额，则无需缴税。

如果有不清楚的，可以参考下面这个表格：

图源：IRAS

以上税率只适用于“新加坡税务居民”。新加坡当局规定，以下几种人不管国际和身份，统统都会被算是税务居民：

①新加坡公民或新加坡永久居民，除临时离境外居住在新加坡；

②曾在新加坡居住/工作的外国人，并满足一下两种情况之一：

a. 上一日历年至少居住或工作了183 天；或

b. 连续3年在新加坡居住/工作，即使第一年和/或第三年在新加坡的逗留时间可能少于183天；

③曾在新加坡连续工作2个日历年，总逗留时间至少为183天*。这适用于进入新加坡的员工，但不包括公司董事、公众演艺人员或专业人士。

2）新加坡非税务居民纳税比例

一个纳税年度内在新加坡居留或者工作少于183天的外籍人士，会被认定为非税务居民。根据情况，他们也有可能要交税。

非税务居民如果一年内在新加坡受雇不到60天，其取得的雇佣所得可免缴个人所得税。但该免税规定不适用于公司的董事、演艺人员以及专业人士包括专家、顾问等，董事费及其他收入适用 24%的税率，亦无资格享受税收减免。

如果非税务居民一年内在新加坡的居留期间为61天至182天，其在新加坡境内赚取的所有收入均需课税，并且无资格享受税收减免。其中，薪金所得适用于15%的税率，或适用税务居民的累计税率，以较高者为准。董事费及其他收入则适用24%的税率。

如何在网上申报税款？

新加坡

搞清楚了纳税资格的问题，我们可以分四步来进行报税的操作：

1）等待IRAS的消息

在三月的第一周，你应该会收到IRAS发来的信息通知报税，无论是通过短信还是信件。

如果你没有收到其中任何一条消息，则意味着你很可能不需要为上一年缴纳任何所得税。但是，为了确保万无一失，请登录IRAS官网进行查看。

有些人会收到一条短信，表明他们已被选中免申报服务 (No-Filing Service)。在这种情况下，你无需主动申报任何税款，但仍可以登录网站查看个人税单。

2）登录IRAS网站填写个人信息

要申报上一年的收入，你需要通过Singpass登录myTax Portal，网址：https://mytax.iras.gov.sg/login/selection。

你也可以移动设备上进行此操作。进入页面后，选择“Personal Tax”进行下一步。

3）填写所赚取的收入

进入网站后，你可以看到纳税申报状态，接着你只需单击“FILE”按钮即可开始申报。

如果你的雇主是自动纳入计划 (AIS) 的参与者，那么整个过程会非常顺利。因为你无需提前准备，所有就业收入详细信息都已经被自动输入系统。

你所要做的就是点击表格并验证信息是否准确。假设一切顺利，你可以在确认不会再有变化之前预览最终的税单。

那些在系统中看不到雇主名字和收入信息的人，必须手动输入他们的工资详情。

一般情况下，可向公司人力资源专员索取一份IR8A表格，其中列明了你在报税过程中需要的所有信息。如果你没有收到此表格，请与雇主核实后，再在下面打勾。

（第一个选项：雇主会将收入信息提供给税务局 第二个选项：自己提交）

如果你是自己的老板，也就是俗称的自雇人士，也需要申报。

你需提前记录全年的所有收入和支出，包括发票、收据和银行对账单后，就需要将这些合并计算，在“Trade, Business, Profession or Vocation”部分下申报你在前一年赚了多少钱。

注意，在申报所得税时无需提交任何文件，但作为审计过程的一部分，有关部门可以随时对你“秋后算账”。

除了就业收入，如果你从其他来源获得额外收入，也必须在同一表格中申报。这些收入包括物业租金收入、股息、特许权使用费以及在新加坡未经批准的银行存款所赚取的利息。

4）检查个人扣税款项，并且查看税单交钱

当你完成所有收入申报后，你就可以关心一下在过去一年有多少钱是符合扣税资格的了~大部分情况下，这也一起被自动录入了系统。

像是公益捐款、公积金减免、战备军人减免、在职父母减免等都是常见的扣税项目。但新加坡能提供的扣税项目远不止这些，你可以参考下文或是这个链接https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/tax-reliefs-rebates-and-deductions/tax-reliefs看看自己符不符合要求：

待所有收入及扣税信息都检查无误后，拉到网页最下面可以看到自己今年应交的税款。点击“Continue”进入并完成最终确认和提交。

注意！政府之前已经宣布在2025估税年提供60％的个人所得税回扣，回扣顶限设在200新币，所以大家要交的钱少了一些哦~

如果你没有开通财路GIRO自动付款方式，那你必须在2025年5月26日之前完成付款，用常见的Paynow就行。

一些常见Q&A

新加坡

1）如果没有申报所得税或忘记申报，会发生什么情况？

再三确认，2025年4月18日是申报所得税的截止日期。如果你错过了此截止日期，IRAS 将根据你前一年的所得税发出预估签发税单NOA，你必须在一个月内完成缴纳。如果NOA内信息不正确，你需要在发出日期后的2个月内提出异议。

示意图

逾期缴税或不缴税的后果是被处以应课税额5%的罚款。你可以向有关部门申请免除罚款，前提是你已全额缴税。

如果在2年或更长时间未缴税，你还可能会被传唤到法庭，并被责令缴纳最高两倍的税款和最高5000新的罚款。

2）在新加坡，哪些所得不需要交税？

有些个人收入你不需要在此申报过程中申报。这些包括：

• 购买TOTO和4D彩票赢得的奖金

• 出售房产的收益

• 为投资目的买卖股票或其他金融工具的利润

• 保单的赔付

3）我如何才能减少在新加坡的税应交税款？

椰子指的不是逃税，而是在新加坡确实有很多合法的方法可以减少你的所得税支出。例如，你可以通过向新加坡注册的慈善机构捐款来做善事，来获得更多的税务减免。

而且，目前的减免额度为2.5/3倍的捐款金额，也就是说捐1000新就能至少有2500新的扣税额度。适用人群为公民，永久居民和工作准证者！