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普通人应该知道哪些财务常识?

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1、发工资一定要从对公账户打款,备注“工资”,并代扣代缴个税。不要从老板的私户发工资,发工资是企业经.营过程中少有的不需要发票但却可以正常入账作为企业成.本费用开支的项目,有利于降低企业利润从而降低企业所得税。

2、股东完成实缴后,因企业经.营出现资金短缺,股东个人借款给公司,股东打款给公司备注“往来款”,入“其他应付款-股东名”,不能入“短期借款”!股东借款给公司可约定也可不约定利息,若约定利息,借款利率不得高于同期同类银.行贷款利率。

3、若股东从公司借款且用于公司经.营,公司打款给股东时备注“往来款”,入“其他应付款-股东名”(同一股东与公司间的往来款只能挂一个科目,不要设两个科目)会计年末即12月31日前必须归还公司,否则有可能按股东分红追缴20%个税。

4、不要用个人卡收款!若确实无法避免,那么老板个人卡代收货款后,对应款项转至公司账户时,备注“货款”,不要备注“往来款”,入“应收账款-客户名”,不能入“其他应付款-股东名”。

5、老板因公司业务而发生的所有支出,一定要获取发票、保留支付凭证和相关沟通记录,仅有发票是远远不够的,存在纳税调增的风险。

6、要知道本公司的业务会涉及哪些税费,了解真实利润率,有助于产品定价和经.营目标的达成。绝大多数有限责任公司都会涉及的税费有企业所得税、增值税及附加税费、印花税、以及个人所得税,个别企业会涉及消费税(生产销售特定商品的企业)、关税(如有进出口业务的企业)。

7、企业所得税的申报分季报和年报,基本税率是25%。至2027.12.31日小微企业有税收优惠政策,如应纳税所得额不超过300万元实际税负5%,超过300万元全额按25%申报缴纳企业所得税。次年5月31日前需完成上年度的汇算清缴(汇算清缴指的就是企业所得税的汇算清缴)。

8、增值税的申报分月报或季报,一般纳税人的税率有4档,13%、9%、6%、0,小规模纳税人的税率为3%(目前优惠税率为1%)。一般纳税人可以抵扣进项税额,小规模纳税人不可以抵扣进项税额。

9、附加税费包含城建税、教育附加、地方教育附加3项,计算基数是增值税和消费税的应纳税额之和。城建税依纳税人所在地不同分三档税率7%/5%/1%,教育附加税费3%,地方教育附加2%。申报频率依增值税和消费税申报频率而定。

10、印花税的申报按月或按次,共有13个税目,大多数企业涉及的税目有gou销合同、技术合同、营业账簿等,税率多为0.3‰和0.5‰,金额低。



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所得税税负率、实际税负率、所得税贡献率别傻傻分不清

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